Этот механизм позволяет уменьшить финансовую нагрузку на тех, кто платит НДФЛ. Вернуть часть средств можно при расходах на важные нужды: лечение, покупку недвижимости, образование или занятия спортом. Исключение составляют люди, у которых нет налогооблагаемого дохода (безработные, получающие только государственные пособия). Об этом рассказали в издании «Гарант.ру».
В России существуют социальные налоговые вычеты, которые позволяют компенсировать расходы на различные важные сферы жизни, такие как:
- Благотворительность;
- Собственное обучение и образование детей, а также братьев или сестёр;
- Платные медицинские услуги и лекарства;
- Добровольное страхование пенсии, здоровья или жизни;
- Физкультурно-оздоровительные услуги.
При оформлении социального налогового вычета важно помнить о лимите: суммарно можно учесть расходы на сумму не более 120 тысяч рублей в год. С налогового периода 2024 года лимит увеличен до 150 тысяч рублей. Это позволит вернуть до 15 600 рублей за 2023 год и до 19 500 рублей начиная с 2024 года.
Для получения вычета нужно сохранять все платёжные документы и убедиться, что у организаций, предоставляющих услуги, есть соответствующие лицензии.
В 2024 году налоговые вычеты на детей будут предоставляться, пока годовой доход налогоплательщика не достигнет 450 тысяч рублей (в предыдущем периоде этот порог был 350 тысяч). Это сделает льготу доступной большему числу семей.
Размеры вычетов:
- На первого ребёнка — 1400 рублей;
- На второго ребёнка сумма увеличивается вдвое — до 2800 рублей;
- На третьего и каждого последующего ребёнка установлена новая ставка — 6 тысяч рублей (было 3 тысячи).
Приёмные родители, опекуны, попечители и усыновители, воспитывающие несовершеннолетнего ребёнка с инвалидностью, смогут оформить налоговый вычет в размере 12 тысяч рублей на каждого ребёнка-инвалида (в два раза больше, чем раньше). Правило распространяется на совершеннолетних детей с I или II группой инвалидности, которые учатся очно, — студентов, аспирантов, ординаторов, интернов в возрасте до 24 лет.
С 2025 года в России можно будет получить налоговый вычет за успешную сдачу нормативов ГТО. Его размер составит 18 тысяч рублей за налоговый период. Право на льготу возникает в том налоговом году, когда гражданин получил награду за выполнение нормативов в соответствии со своей возрастной категорией. Дополнительное условие — прохождение диспансеризации в том же календарном году.
Гражданин может вернуть 13% от стоимости квартиры или другого вида жилья, но не более 260 тысяч рублей. Этот налоговый вычет распространяется на такие виды недвижимости, как: квартира, дом, комната или доля в них, земельный участок для строительства.
Вычет можно получать частями в течение нескольких лет, а не единовременно. Но общий годовой лимит остаётся неизменным.
Если жильё куплено в ипотеку, то появляется дополнительная возможность — можно вернуть 13% от суммы уплаченных банку процентов, но не больше 390 тысяч рублей
Инвестиционные налоговые вычеты предусмотрены для участников рынка ценных бумаг и инвесторов. Они позволяют уменьшить налогооблагаемый доход от операций с инвестиционными активами.
Существуют такие виды инвестиционных вычетов:
- На взносы в индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС);
- На доход от операций по ИИС;
- На доходы от продажи ценных бумаг.
Вычет на взносы можно получить, если вложены личные средства. Если договор об ИИС действует минимум три года, налогоплательщик может не платить налог с доходов, используя инвестиционный вычет. Однако выбрать можно только один вид вычета: либо за внесённые средства, либо по доходам от операций. Изменить выбор позже не получится.
Вычетом на доходы от продажи ценных бумаг можно воспользоваться, если бумаги находились в собственности более трёх лет. Он позволяет уменьшить доход до 3 млн рублей за каждый год владения активами.
Чтобы получить налоговый вычет, можно обратиться к своему работодателю — оформить через бухгалтерию, это позволит сразу уменьшить сумму удерживаемого НДФЛ. Либо в налоговые органы — по итогам отчётного года вернуть переплату через инспекцию. Способ получения вычета зависит от его типа и предпочтений налогоплательщика.
Фото: ГТРК "Владимир"