С 1 января в России заработали новые нормы налогообложения
Налоги в России становятся все кучерявее. Изменений много. Основные — введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налогообложения доходов граждан.
Как было ранее:
До 2020 года — все платили одинаковый налог с доходов —13%
С 2020 до 2025 — действовали две ступени:
- 13% — с доходов до 5 000 000 ₽ в год
- 15% — с превышения.
С 2025 введена пятиступенчатая прогрессивная шкала, которая зависит от уровня годового дохода:
- 13% — до 2 400 000 руб.
- 15% — от 2 400 000 руб. до 5 000 000 руб.
- 18% — от 5 000 000 руб. до 20 000 000 руб.
- 20% — от 20 000 000 руб. до 50 000 000 руб.
- 22% — свыше 50 000 000 руб.
Увеличенную ставку будут применять к величине превышения соответствующего лимита. То есть при зарплате 400 000 руб. полгода налог будет 13%, а остальные — 15%.
Но богатые в очередной раз оградили себя от повышенного налога. Как так? Дело в том, что двухступенчатая прогрессивная шкала касается в основном доходов от трудовой деятельности. А много ли есть именно многомиллионных высоких зарплат?
Зато доходы от инвестиций будут по-прежнему облагаться двухступенчатой системой (13%-15%). Поэтому и нужно стремиться быть инвестором.
Подробнее:
Какой доход затронет пятиступенчатая система
- По трудовым договорам — в том числе зарплату, премии, отпускные, больничные.
- По гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.
- От сдачи жилья в аренду.
- По выигрышам участников азартных игр и лотерей.
- По доходам участников инвестиционного товарищества.
- По доходам в виде прибыли контролируемой иностранной компании (КИК), в том числе фиксированной.
Для прибыли ИП на общем режиме налогообложения тоже будет действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ.
Какие доходы не затронет пятиступенчатая шкала
Пассивный доход, в том числе от инвестиций.
Для дохода до 2 400 000 ₽ с начала года ставка будет 13%, свыше 2 400 000 ₽ — 15%.
Это следующие виды доходов:
- От продажи недвижимости.
- От продажи долей в бизнесе и дивидендов.
- От операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
- От операций с цифровыми финансовыми активами и выплат по ним.
- От операций репо с ценными бумагами.
- От операций займа ценными бумагами.
- От процентов по вкладам и счетам в российских банках.
- От выплат по договорам страхования.
- От негосударственных пенсий.
Доходы участников СВО
Изменения не коснутся доходов участников СВО, полученных за военную операцию. Они будут платить НДФЛ по ставке 13% для выплат до 5 млн рублей с начала года и 15% — с превышения.
Как уменьшить НДФЛ
Хорошо, что есть способы законно вернуть хотя бы часть уплаченных налогов.
Его можно уменьшить за счет налоговых вычетов. Их шесть видов:
- стандартные,
- социальные,
- имущественные,
- вычеты по сделкам с ценными бумагами и производными инструментами,
- профессиональные.
Например, можно вернуть часть денег после покупки квартиры, лечения зубов, оплаты образования детей, обучения в автошколе, пополнения ИИС.
Также заработает семейная налоговая выплата. Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ. По итогам каждого года налог родителей по их заявлению пересчитают по ставке 6%, а излишне удержанную сумму вернут на их счет.
❓ Как вам идея с прогрессивным налогом? Прикинули, сколько заплатите налога?
—
Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.