С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) был введен корпоративный налог. Это значительное изменение в экономической и налоговой политике страны, которое затрагивает большинство компаний, включая те, что зарегистрированы в свободных экономических зонах (фризонах). В данной статье мы разберем основные аспекты нового налога, включая требования, ставки, сроки оплаты и рекомендации для бизнеса.
Кто обязан платить корпоративный налог
Корпоративный налог в ОАЭ установлен на уровне 9% и распространяется практически на все компании, включая те, которые работают в фризонах. Однако некоторые свободные зоны, такие как аэропорты и порты, освобождены от уплаты налога, что делает их привлекательными для определенных видов бизнеса.
Важно отметить, что для регистрации в налоговой службе оборот компании должен превысить 375 тысяч дирхам (около 102 тысяч долларов США).
Налоговый период и сроки оплаты
Налоговый период составляет один календарный год. Компании обязаны оплатить налог не позднее девяти месяцев после окончания отчетного периода. Введение налога осуществляется поэтапно, что позволяет бизнесу адаптироваться к новым требованиям.
Ведение бухгалтерского учета
Для расчета налоговой базы компании обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Это важное требование, так как налоговый орган ОАЭ имеет онлайн-доступ к бухгалтерским программам компаний.
Прозрачность и точность учета дают возможность компаниям воспользоваться налоговыми вычетами, что может существенно снизить налоговую нагрузку. Таким образом, правильное ведение учета становится ключевым инструментом оптимизации.
Фонд оплаты труда и налоговые льготы
Корпоративный налог включает широкий перечень расходов, относимых к затратам. В частности, в фонд оплаты труда можно включить:
• Официальные заработные платы сотрудников;
• Выплаты подрядчикам и консультантам.
Для малого бизнеса предусмотрены льготы. Компании с оборотом до 3 миллионов дирхам могут либо полностью освободиться от уплаты налога, либо применять нулевую ставку.
Как минимизировать налоговую нагрузку
Одним из главных способов минимизации налога является грамотное ведение бухгалтерского учета. Компании могут учитывать различные виды расходов, такие как аренда офисов, командировочные расходы, выплаты персоналу, что помогает сократить налогооблагаемую базу.
Для упрощения ведения учета и соответствия требованиям налогового законодательства рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных бухгалтерских компаний. Например, компания Global Tax Assistant предоставляет полный спектр услуг по аутсорсингу бухгалтерского учета, что поможет снизить административную нагрузку и избежать ошибок при расчете налога.
Заключение
Введение корпоративного налога в ОАЭ на уровне 9% — это важный шаг, направленный на укрепление экономики страны. Он требует от компаний соблюдения новых правил и стандартов учета.
Для успешного ведения бизнеса в новых условиях важно:
• Регулярно вести учет в соответствии с МСФО;
• Воспользоваться налоговыми льготами, если это возможно;
• Привлечь профессионалов для сопровождения налогового учета.
Грамотный подход к налоговым вопросам обеспечит не только соответствие законодательству, но и финансовую устойчивость компании.