С 1 января 2025 года бизнес на упрощенной системе налогообложения ждут серьезные перемены — большинство компаний и ИП станут плательщиками НДС. Разберемся, как подготовиться к изменениям и что важно знать про оформление кассовых чеков по новым правилам.
Кто будет платить НДС с 2025 года
Новая система привязана к годовому доходу компании. От уплаты НДС освобождаются только те предприниматели и организации, чей доход за 2024 год не превысил 60 миллионов рублей. Все остальные должны будут платить налог по одной из доступных ставок.
Какие ставки НДС можно применять на УСН
Размер ставки зависит от годового дохода компании:
- При доходе от 60 до 250 млн рублей — 5%
- При доходе от 250 до 450 млн рублей — 7%
- При любом доходе от 60 до 450 млн рублей можно выбрать стандартные ставки (0%, 10%, 20%)
Важно: выбранную ставку нужно применять ко всем операциям. Нельзя для одних клиентов использовать пониженную ставку, а для других — стандартную.
Особенности работы с кассовыми чеками
С начала 2025 года в кассовых чеках должна отображаться применяемая ставка НДС (5% или 7%) и сумма налога. Однако ФНС учла возможные технические сложности и предусмотрела переходный период.
Что делать, если касса не поддерживает новые ставки
Если производители кассовой техники не успеют обновить программное обеспечение, бизнес может временно:
- Продолжать выдавать чеки по старой форме
- Указывать в них "сумма расчета по чеку без НДС" и "сумма расчетов без НДС"
- При этом итоговая цена в чеке должна включать НДС по специальным ставкам
Важно: такой формат можно использовать только до выхода обновленной прошивки для кассового оборудования.
Как подготовиться к изменениям
- Проверьте доходы за 2024 год для определения своей ставки НДС
- Свяжитесь с производителем кассовой техники для уточнения сроков обновления ПО
- Заранее уведомите клиентов о возможном изменении цен
- Подготовьте бухгалтерию к новым правилам учета НДС
На что обратить особое внимание
- НДС придется начислять даже по договорам, заключенным до 2025 года, если отгрузка происходит после 1 января
- При работе с авансами используются расчетные ставки (5/105 или 7/107)
- Уведомлять налоговую о выбранной ставке НДС не нужно — она увидит это в декларации
Заключение
Переход на НДС — серьезное изменение для бизнеса на УСН. Важно заранее подготовиться к новым правилам и обновить кассовое оборудование. Если возникают сложности с обновлением касс, можете обратиться к нашим специалистам KassLine.
