С 1 января 2025 года вступают в силу значительные изменения в порядке предоставления налоговых вычетов по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц). Эти изменения направлены на поддержку налогоплательщиков в различных жизненных ситуациях: от приобретения жилья до участия в спортивных мероприятиях.
С нового года физические лица смогут воспользоваться освобождением от НДФЛ по доходам в виде экономии на процентах по жилищным кредитам.
Чтобы освободиться от НДФЛ на материальную выгоду, необходимо соблюсти три условия:
1. Кредитный договор должен быть заключен до 31 декабря 2024 года.
2. Цель кредита — новое жилищное строительство, покупка жилья (дома, квартиры, комнаты) или рефинансирование ранее взятого жилищного кредита.
3. Заемщик должен иметь право на налоговый вычет за фактически произведенные расходы на строительство или покупку жилья, подтвержденные налоговой инспекцией.
Экономия на процентах больше не будет облагаться НДФЛ. Это выгодно для заемщиков, так как уменьшает их налоговую нагрузку.
Помимо этого с 1 января 2025 года изменяются стандартные налоговые вычеты для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей.
Согласно Федеральному закону №176-ФЗ от 12 июля 2024 года:
- На первого ребенка размер вычета останется прежним — 1400 рублей
- На второго ребенка* сумма вычета увеличится вдвое — до 2800 рублей.
- На третьего и каждого последующего ребенка вычет возрастет до 6000 рублей.
Например, если у вас двое детей, то на первом вы сэкономите 182 рубля в месяц (13% от 1400), а на втором — 364 рубля в месяц (13% от 2800). Общая экономия составит 546 рублей в месяц или 6552 рубля в год. Также ранее стандартный вычет на детей предоставлялся, пока доход налогоплательщика не превышал 350 000 рублей в год. С 2025 года этот порог увеличивается до 450 000 рублей.
С 2025 года вводится абсолютно новый вид стандартного налогового вычета — за успешную сдачу норм Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО).
Для получения вычета необходимо:
1. Пройти испытания комплекса ГТО, соответствующие возрастной группе.
2. Получить или подтвердить значок отличия ГТО.
3. Пройти диспансеризацию в том же году.
Вычет составляет 18 000 рублей в год, освобожденных от НДФЛ. Экономия для налогоплательщика составит 2340 рублей (13% от 18 000 рублей).
Кто предоставляет вычет?
Работодатели. Вычет предоставляется в течение календарного года, когда работник получил или подтвердил значок ГТО.
Итоги: как воспользоваться новыми вычетами?
1. Если у вас есть жилищный кредит:
Убедитесь, что договор был заключен до 31 декабря 2024 года, и сохраняйте документы, подтверждающие целевое использование кредита.
2. Если вы родитель:
Соберите документы на каждого ребенка для подтверждения права на стандартный вычет (свидетельства о рождении, опеке и т. д.).
3. Если вы сдаете нормы ГТО:
Пройдите испытания, получите значок и не забудьте пройти диспансеризацию. Уведомите своего работодателя, чтобы он предоставил вычет.
С изменениями в НДФЛ 2025 года у налогоплательщиков появятся дополнительные возможности сэкономить. Обратите внимание на новшества и используйте их для своей финансовой выгоды!
Ирина Герасименко — главный бухгалтер, аттестованный налоговый консультант.
Приходите ко мне в ТГ https://t.me/glavbyh_v_dele
Там много полезной и применимой информации по учёту и налогам
