Индивидуальные предприниматели исправно перечисляют страховые взносы в налоговую. Эти платежи обеспечивают право на бесплатную медицинскую помощь и формируют будущую пенсию.
Но что, если речь заходит о выплатах по больничному или пособиях по беременности и родам? Здесь всё немного сложнее. Чтобы иметь право на эти выплаты, ИП нужно позаботиться о другом страховании — в Социальном фонде России (СФР).
Для наёмных сотрудников всё просто: взносы за них платит работодатель. А вот индивидуальные предприниматели принимают решение самостоятельно — подключаться к СФР на добровольной основе или нет.
Актуально для ИП на любом режиме налогообложения
Эта информация актуальна для индивидуальных предпринимателей на любом налоговом режиме:
- упрощённой системе налогообложения (УСН),
- патентной системе налогообложения,
- основной системе,
- и особенно для ИП, работающих на налоге на профессиональный доход (НПД).
💡 Интересный факт: Многие женщины открывают ИП на НПД исключительно для того, чтобы получать пособия по беременности и родам, а также по уходу за ребёнком, при этом не ведя никакой активной деятельности. Это вполне легальный способ обеспечить себе выплаты через систему добровольного страхования, если вы официально не трудоустроены.
Если вы уже трудоустроены
Если вы одновременно являетесь официально трудоустроенным сотрудником, то все выплаты (больничные, декретные, пособия по уходу за ребёнком) будут производиться через вашего работодателя, поскольку он уже уплачивает за вас все необходимые страховые взносы.
💡 Важно: Получить пособия дважды — и через работодателя, и через ИП — невозможно. Выплаты начисляются только по одному основанию.
Выплаты по беременности и родам: что делать, если вы не застрахованы в СФР
Если вы не застрахованы в Социальном фонде России, то ваши выплаты ограничатся единовременным пособием при рождении ребёнка. С 1 февраля 2024 года эта сумма составляет 24 604,30 рублей плюс районный коэффициент (если он применяется в вашем регионе).
Хотите получать больше? Для этого нужно стать участником системы страхования СФР. Зарегистрируйтесь добровольно и начните платить страховые взносы, чтобы открыть себе доступ к:
- оплате больничного листа;
- пособию по беременности и родам;
- ежемесячному пособию по уходу за ребёнком до 1,5 лет.
💡 Важно знать!
Чтобы получить пособия, важно заранее вступить в СФР. Это нужно сделать за год до того, как наступит страховой случай. Например, если вы планируете декретные выплаты в 2025 году, зарегистрироваться и внести взносы нужно было ещё в 2024 году.
Размер добровольных взносов в СФР
Сумма добровольных страховых взносов рассчитывается по формуле:
МРОТ на начало года × 2,9% × 12 месяцев.
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России составит 22 440 рублей. Таким образом, размер взносов в СФР за 2025 год будет:
22 440 × 2,9% × 12 = 7 796,88 рублей.
Если в вашем регионе действует районный коэффициент, сумма дополнительно увеличивается пропорционально его значению.
💡 Как платить?
Вы можете перечислить взносы сразу или разбить их на части, главное — успеть оплатить всё до 31 декабря 2025 года.
Как зарегистрироваться в СФР
Есть два способа зарегистрироваться в Социальном фонде России:
Лично через МФЦ
- Скачайте и заполните заявление.
- Приложите копии необходимых документов:паспорта,
свидетельства ИНН,
выписки из ЕГРИП (единого госреестра ИП). - Передайте заявление и документы в ближайший многофункциональный центр.
Онлайн через Госуслуги
Зарегистрироваться можно, не выходя из дома. Просто зайдите на сайт Госуслуг, заполните электронную форму и загрузите копии нужных документов.
💡 Что важно знать:
Процедура регистрации занимает до 3 рабочих дней. Однако выплаты из СФР начнутся только с следующего года после регистрации. Например, если вы зарегистрировались в 2025 году, оплачиваемый больничный и декретные станут доступны с 2026 года. Это значит, что если вы заболеете в год регистрации, больничный лист оплачен не будет.
Как платить страховые взносы в СФР
Для оплаты добровольных страховых взносов используется специальный код бюджетной классификации (КБК):
797 1 02 06000 06 1000 160.
Реквизиты для перевода могут различаться в зависимости от региона, поэтому уточните их непосредственно в Социальном фонде России при регистрации.
💡 Совет:
Перед оплатой проверьте правильность КБК и других данных, чтобы избежать задержек или возврата платежа.
Больничный для ИП: как рассчитываются выплаты
Пособия для индивидуальных предпринимателей рассчитываются исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ), который с 1 января 2025 года составляет:
22 440 рублей.
Размер больничного также зависит от вашего страхового стажа — то есть периода, в течение которого вы работали по трудовому договору или добровольно уплачивали взносы в Социальный фонд России.
Пример расчёта больничного
Посчитайте средний дневной заработок:
Разделите МРОТ на количество дней в месяце болезни. Для 2025 года это:
22 440 / 30 = 748 рублей.
2️⃣ Определите страховой стаж:
- От 6 месяцев до 5 лет — 60% от среднего заработка.
- От 5 до 8 лет — 80% от среднего заработка.
- Свыше 8 лет — 100% от среднего заработка.
Рассчитайте больничное пособие:
Умножьте средний дневной заработок на количество дней болезни и процент от среднего заработка.
Пример для 7 дней болезни при страховом стаже более 8 лет:
748 × 100% × 7 = 5 236 рублей.
💡 Важно: Расчёт пособий производится из текущего МРОТ, даже если ваша фактическая прибыль выше.
Отпуск по беременности и родам для ИП: как рассчитываются выплаты
Отпуск по беременности и родам обычно составляет 140 дней:
- 70 дней до родов,
- 70 дней после.
Этот срок может быть увеличен, если речь идёт о сложных родах или рождении двойни. Выплаты рассчитываются, исходя из среднего дневного заработка, который равен МРОТ на день наступления страхового случая, делённому на количество дней в месяце.
С 1 января 2025 года МРОТ в России составляет 22 440 рублей, поэтому пособие будет выше, чем в 2024 году.
Пример расчёта отпуска по беременности и родам для ИП
Предположим, индивидуальный предприниматель уходит в декретный отпуск с 1 июня по 18 октября 2025 года. Пособие за каждый месяц рассчитывается следующим образом:
- С 1 по 30 июня: 22 440 рублей
- С 1 по 31 июля: 22 440 рублей
- С 1 по 31 августа: 22 440 рублей
- С 1 по 30 сентября: 22 440 рублей
- С 1 по 18 октября:
22440/31×1822 440 / 31 \times 1822440/31×18 = 13 026,45 рублей
Итог за весь декретный период:
22 440 × 4 + 13 026,45 = 102 226,45 рублей.
💡 Важно: Для точного расчёта пособия необходимо учитывать даты начала и окончания отпуска, так как они влияют на сумму за неполные месяцы.
Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет для ИП
Минимальная сумма ежемесячного пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет составляет:
- До 31 января 2025 года — 9 227,24 рубля в месяц.
💡 Важно знать:
Сумма пособия может корректироваться ежегодно. Для точной информации на период вашего отпуска уточняйте актуальные данные в Социальном фонде России.
Как получить пособия для ИП
Если вы зарегистрировались в Социальном фонде России и своевременно уплачивали страховые взносы, то для получения пособий необходимо:
Обратиться в местное отделение СФР.
Получить от специалистов фонда форму заявления и перечень подтверждающих документов.
Заполнить заявление и подготовить необходимые бумаги, такие как:
- паспорт,
- свидетельство ИНН,
- документы, подтверждающие право на пособие (например, больничный лист или свидетельство о рождении ребёнка).
💡 Совет: Уточните у сотрудников фонда сроки подачи документов и порядок рассмотрения заявления, чтобы избежать задержек в выплатах.
Взносы в СФР и УСН: что нужно знать
Добровольные взносы в Социальный фонд России нельзя учесть при расчёте налога на упрощённой системе налогообложения (УСН):
- На режиме «Доходы» они не уменьшают налоговую базу.
- На режиме «Доходы минус расходы» такие взносы не включаются в состав расходов.
Это правило закреплено в статьях 346.16 и 346.21 Налогового кодекса РФ. Эту позицию поддерживает и Минфин, о чём говорится в письме от 10 октября 2012 г. № 03-11-11/301.
💡 Совет: Планируя уплату налогов и страховых взносов, учитывайте, что взносы в СФР остаются отдельной статьёй затрат, которую нельзя списать в рамках УСН.
Можно ли не платить страховые взносы в декрете?
Если вы — предприниматель в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет и временно не ведёте бизнес, страховые взносы в налоговую можно не платить. Для этого важно соблюдать главное условие: вы не должны получать доход от предпринимательской деятельности в этот период.
Как освободиться от уплаты взносов?
Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о приостановлении деятельности.
Приложите документы, подтверждающие ваше право на освобождение. Перечень документов не регламентирован, поэтому уточните его в своей налоговой.
Примерный список включает:
- заявление в свободной форме;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- выписку с расчётного счёта, подтверждающую отсутствие доходов.
💡 Важно знать:
Если вы продолжаете вести бизнес и получать доходы во время отпуска по уходу за ребёнком, страховые взносы придётся уплачивать в полном объёме, без исключений.
Выгодно ли добровольно регистрироваться в СФР?
Для получения больничного регистрация в Социальном фонде России не всегда оправдана. В 2025 году добровольные взносы составят 7 796,88 рублей за год. Эта сумма окупится только в том случае, если вы пробудете на больничном больше 11 дней в году при условии, что ваш страховой стаж превышает 8 лет.
Однако регистрация в СФР имеет ещё одно важное преимущество: больничные можно оформлять не только на себя, но и на уход за больными детьми. Это означает, что если ваш ребёнок заболеет, выплаты будут производиться через систему добровольного страхования.
Если вы планируете завести ребёнка, регистрация в СФР становится ещё выгоднее. За годовые взносы в размере 7 796,88 рублей вы сможете получить пособие за отпуск по беременности и родам. В 2025 году общая сумма такого пособия составит около 102 тысяч рублей за стандартные 140 дней.
💡 Важно:
Пособия и больничные выплаты начинают действовать только со следующего года после регистрации в СФР. Например, если вы ожидаете рождение ребёнка или планируете пользоваться системой больничных в 2025 году, зарегистрироваться и оплатить взносы нужно было ещё в 2024 году.