В последние годы в России статус самозанятого стал популярным среди граждан, которые работают на себя и хотят легализовать свою деятельность. Этот налоговый режим упрощает расчёт и уплату налогов, а также снижает административную нагрузку. В 2025 году правила остаются стабильными, но важно понимать ключевые аспекты работы самозанятых, чтобы избежать ошибок.
1. Кто такие самозанятые и какие виды деятельности подходят под этот статус
Самозанятые — это граждане или индивидуальные предприниматели (ИП), которые работают на себя, не нанимают сотрудников и получают доход от своей профессиональной деятельности. Для них введён специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).
Кто может стать самозанятым:
- Физические лица, которые получают доход от самостоятельной деятельности.
- Индивидуальные предприниматели (ИП), которые не используют труд наёмных работников.
Какие виды деятельности подходят для самозанятых:
- Оказание услуг физическим и юридическим лицам (репетиторство, уборка, ремонт, консультации).
- Продажа товаров, изготовленных собственноручно (например, выпечка, одежда, аксессуары).
- Работа в сфере IT (разработка сайтов, программирование, дизайн).
- Фото- и видеосъёмка мероприятий.
- Сдача жилой недвижимости в аренду.
Кто не может стать самозанятым:
- Лица, нанимающие сотрудников по трудовым договорам.
- Те, кто занимается перепродажей товаров (за исключением продажи личных вещей).
- Лица, работающие в лицензируемых сферах (например, медицина или образование с выдачей дипломов).
- Предприниматели с годовым доходом свыше 2,4 миллиона рублей.
Важно: Если ваш доход превысит 2,4 миллиона рублей за год, вы обязаны перейти на другой налоговый режим.
2. Налог на профессиональный доход (НПД): ставки и особенности расчёта
Налог на профессиональный доход — это основной налог для самозанятых. Он заменяет стандартный НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и страховые взносы.
Ставки налога:
- 4% — для доходов от физических лиц.
- 6% — для доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Особенности расчёта налога:
- Налог начисляется только на фактически полученный доход.
- Если дохода нет, налог платить не нужно.
- Расчёт налога происходит автоматически через приложение «Мой налог».
- Страховые взносы за себя платить не нужно, но можно делать это добровольно для формирования пенсии.
Пример расчёта:
Если вы оказали услугу физическому лицу за 10 000 рублей, то налог составит 4% от этой суммы — 400 рублей. Если та же услуга была оказана юридическому лицу, то налог составит 6% — 600 рублей.
3. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог»
Регистрация самозанятым максимально упрощена и занимает всего несколько минут. Для этого используется специальное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой (ФНС).
Шаги для регистрации:
- Скачайте приложение «Мой налог» из App Store или Google Play.
- Авторизуйтесь через учётную запись Госуслуг или введите данные паспорта и ИНН.
- Укажите вид деятельности (например, репетиторство или сдача жилья).
- Подтвердите регистрацию. После этого вы получите уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого.
Альтернативные способы регистрации:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Через банки-партнёры (например, Сбербанк или Тинькофф).
- Через портал Госуслуг.
Совет: При регистрации укажите максимально точный вид деятельности, чтобы избежать вопросов со стороны налоговой службы.
4. Какие льготы предоставляются самозанятым
Государство активно поддерживает самозанятых граждан и предоставляет им ряд льгот:
4.1. Налоговый вычет:
- При регистрации самозанятым предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
- Этот вычет позволяет временно уменьшить ставку налога:
Ставка 4% снижается до 3%.
Ставка 6% снижается до 4%. - Вычет применяется автоматически до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.
4.2. Освобождение от страховых взносов:
- Самозанятые не обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя.
- Это позволяет избежать дополнительных расходов при отсутствии дохода.
4.3. Простота учёта:
- Нет необходимости вести бухгалтерский учёт или сдавать налоговые декларации.
- Все операции фиксируются в приложении «Мой налог».
4.4. Поддержка начинающих предпринимателей:
- В некоторых регионах действуют программы субсидий или грантов для самозанятых.
Пример: В ряде регионов России предоставляются льготные кредиты для развития бизнеса самозанятых.
5. Как вести учёт доходов и платить налоги вовремя
Самозанятым не требуется вести сложный бухгалтерский учёт. Все операции фиксируются через приложение «Мой налог».
Как фиксировать доходы:
- После получения оплаты за услугу или товар внесите информацию о поступлении в приложение «Мой налог».
- Укажите сумму дохода и выберите тип клиента (физическое лицо или юридическое лицо/ИП).
- Приложение автоматически рассчитает сумму налога.
Как оплачивать налоги:
- До 12 числа каждого месяца вам придёт уведомление о сумме налога за предыдущий месяц.
- Оплатить налог можно прямо в приложении с помощью банковской карты.
- При желании можно настроить автоматическое списание налога с карты.
Совет: Регулярно проверяйте уведомления в приложении «Мой налог», чтобы не пропустить сроки оплаты.
6. Ответственность за нарушение правил для самозанятых
Как и любой другой налогоплательщик, самозанятый несёт ответственность за соблюдение установленных правил:
6.1. Штрафы за просрочку оплаты налога:
- Если налог не уплачен вовремя, начисляется пеня за каждый день просрочки.
- Размер пени составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы задолженности.
6.2. Штрафы за сокрытие доходов:
- Если вы умышленно скрыли часть доходов, штраф составит 20% от суммы скрытого дохода.
- При повторных нарушениях штраф увеличивается до 40%.
6.3. Потеря статуса:
- Если ваш доход превысит 2,4 миллиона рублей за год или вы начнёте нанимать сотрудников, статус самозанятого будет аннулирован.
Важно: Соблюдайте правила ведения учёта и своевременно фиксируйте все поступления в приложении «Мой налог», чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Статус самозанятого — это удобный способ легализовать свою деятельность и платить налоги по упрощённой схеме. В 2025 году правила остаются простыми и понятными: регистрация занимает всего несколько минут, ставки налога минимальны, а льготы позволяют снизить финансовую нагрузку. Главное — вовремя фиксировать свои доходы через приложение «Мой налог» и соблюдать установленные правила работы с этим режимом налогообложения.
А если у вас есть вопросы по налогам юридических лиц, то обращайтесь к нам
🎁 Бесплатный анализ налоговых рисков — начните с первого шага к финансовой безопасности.
📞 Свяжитесь с нами сейчас:
- Телефон: +79267411477
- Email: info@iskraconsult.ru
- Сайт: налоговая-защита.рф