27 подписчиков

Как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

24 декабря 202424 дек 2024

4 мин

Оглавление

Что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна
Зачем подавать декларацию?
Кто обязан подавать декларацию

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может показаться сложным процессом, особенно если вы делаете это впервые. Однако, следуя пошаговой инструкции, вы сможете справиться с этим самостоятельно и избежать ошибок. В этой статье мы разберем, что такое 3-НДФЛ, кто обязан подавать декларацию, как правильно её заполнить и подать, а также рассмотрим частые ошибки, которых стоит избегать.

Что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которую физические лица подают в Федеральную налоговую службу (ФНС) для отчета о своих доходах и расходах за определённый год. Она используется в следующих случаях:

Для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если вы получили доходы, с которых налог не был удержан работодателем или налоговым агентом.

Для возврата части уплаченного налога через налоговые вычеты (например, имущественный, социальный или инвестиционный вычет).

Зачем подавать декларацию?

Чтобы отчитаться перед налоговой службой о доходах.
Чтобы вернуть часть уплаченных налогов через вычеты.
Чтобы избежать штрафов за неуплату налога.

Кто обязан подавать декларацию

Подавать 3-НДФЛ обязаны следующие категории граждан:

Самозанятые или ИП на общей системе налогообложения.
Лица, которые получили доходы от продажи имущества (например, квартиры, автомобиля), находившегося в собственности менее минимального срока владения (3 года для единственного жилья или имущества, полученного по льготным основаниям, и 5 лет для остальных случаев).
Граждане, получившие доходы из-за рубежа.
Лица, которые сдавали имущество в аренду (например, квартиру).
Граждане, выигравшие в лотерею или получившие доходы от других источников, с которых налог не был удержан.

Добровольная подача декларации:

Для получения имущественного вычета (например, при покупке квартиры или дома).
Для получения социального вычета (например, за обучение, лечение или страхование).
Для получения инвестиционного вычета (например, при работе с индивидуальными инвестиционными счетами).

Пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ

Шаг 1: Подготовьте необходимые документы

Перед началом заполнения соберите следующие документы:

Паспорт (для указания ваших личных данных).
Справка 2-НДФЛ от работодателя (если вы получали доходы по трудовому договору).
Договоры купли-продажи имущества, если вы продавали квартиру, автомобиль и т.д.
Квитанции и чеки для подтверждения расходов (например, на лечение или обучение).
Реквизиты банковского счета для возврата налога.

Шаг 2: Выберите способ заполнения

Вы можете заполнить декларацию:

Вручную, скачав форму 3-НДФЛ с сайта ФНС.
Через специальное программное обеспечение от ФНС ("Программа для заполнения 3-НДФЛ").
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Через портал Госуслуг.

Шаг 3: Заполните данные о себе

Внесите в декларацию:

ФИО.
ИНН (если есть).
Паспортные данные.
Адрес регистрации.

Шаг 4: Укажите источники дохода

В разделе «Доходы» укажите:

Источник дохода (например, работодатель, покупатель имущества).
Сумму дохода.
Ставку налога (13%, 15%, 30% — в зависимости от вашего статуса и вида дохода).

Шаг 5: Укажите налоговые вычеты

Если вы претендуете на налоговый вычет:

Укажите вид вычета (имущественный, социальный, инвестиционный).
Загрузите подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, чеки за обучение и т.д.).
Рассчитайте сумму вычета.

Шаг 6: Проверьте расчёт налога

Программа автоматически рассчитывает:

Сумму налога к уплате.
Сумму налога к возврату (если вы заявляете вычет).

Частые ошибки при заполнении декларации и как их избежать

1. Ошибка в личных данных:

Убедитесь, что все данные (ФИО, ИНН, паспорт) указаны без опечаток.

2. Неполные данные о доходах:

Если вы не укажете все источники дохода, это может привести к штрафам.

3. Отсутствие подтверждающих документов:

Например, для получения имущественного вычета обязательно приложите копии договора купли-продажи и платёжных документов.

4. Ошибки в расчётах:

Используйте программы ФНС или личный кабинет налогоплательщика для автоматического расчёта.

5. Несоответствие сроков подачи:

Подавайте декларацию до установленного срока (обычно до 30 апреля следующего года).

Как подать декларацию через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru:

Авторизуйтесь на сайте ФНС.
Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Заполните все поля формы онлайн.
Загрузите скан-копии подтверждающих документов.
Отправьте декларацию в электронном виде.

Через портал Госуслуг:

Авторизуйтесь на портале Госуслуг.
Найдите услугу «Подача налоговой декларации».
Вас перенаправят в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, где и осуществляется заполнение и подача декларации.

Сроки подачи и ответственность за несвоевременную сдачу

Сроки подачи:

Декларация за прошлый год подаётся до 30 апреля текущего года (например, за 2023 год — до 30 апреля 2024 года).

Если вы подаёте декларацию для получения вычета, это можно сделать только за последние три налоговых года.

Ответственность за несвоевременную сдачу:

1. Штраф за неподачу декларации составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей.

2. Пеня за неуплату налога — начисляется за каждый день просрочки.

Заполнение декларации 3-НДФЛ — это обязательная процедура для многих граждан России. Следуя пошаговой инструкции и избегая распространённых ошибок, вы сможете правильно оформить документы и своевременно подать их в налоговую службу. Если у вас остались вопросы или возникли сложности с заполнением формы, всегда можно обратиться за консультацией к специалистам или воспользоваться программами ФНС для автоматизации процесса.