Я пользуюсь преимуществами ИИС с первого года действия программы, то есть уже 9 лет. Благодаря налоговым вычетам вернул более 468 тысяч рублей.
В этом году заработал новый тип индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — ИИС 3. Но оставались неотрегулированные вопросы, которые начали проясняться только концу года. Из-за этого многие опасаются переходить на новый тип счетов.
Итак, давайте разберем что имеем на данный момент.
1️⃣ ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет с особыми льготными условиями. Владелец ИИС может получать налоговые вычеты от государства, если не будет в течение нескольких лет выводить с него деньги.
2️⃣ Можно открыть одновременно три ИИС 3.
3️⃣ По ИИС-3 можно получить сразу два налоговых вычета:
- Возвращать каждый год 13-15% от взносов до 400 тыс. руб. в год. С 2025 года по этому вычету инвесторы смогут вернуть на руки от 52 тыс. до 88 тыс. руб. в связи с введением пятиступенчатой шкалой налогообложения.
- Не платить НДФЛ с прибыли по инвестициям на сумму до 30 млн руб. по всем счетам, закрытым в один год.
- Исключение — дивиденды: по ним всегда удерживается налог.
4️⃣ Срок ИИС
Чтобы получить двойной вычет, нужно владеть ИИС минимум:
- 5 лет — если открыть ИИС-3 в период с 2024 по 2026 год.
- С 2027 по 2031 срок владения ИИС будут ежегодно увеличивать на год 1 до 10 лет.
5️⃣ Вывести средства с ИИС без потери льгот можно только для оплаты дорогостоящего лечения.
6️⃣ Дивиденды теперь можно выводить на сторонний счет. Недавно Госудма приняла об этом закон. В этом посте писал, как это можно использовать.
К сожалению, купоны выводить по-прежнему нельзя. Но можно получить потом вычет на этот доход при закрытии счета.
7️⃣ Сумма пополнения теперь не ограничена.
Ранее было до 1 млн в год.
8️⃣ Можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС 3 и зачесть срок владения прежним счётом, но не более трёх лет.
На моем, примере:
Мой ИИС открыт уже два года. Если я сейчас его трансформирую в ИИС 3, то закрывать новый ИИС 3 можно будет уже через 3 года.
Это можно сделать в личном кабинете у брокера.
❗ Если вы трансформируете старый ИИС в ИИС-3 и откроете еще один ИИС, но не уведомите об этом Налоговую службу, то вы теряете право на налоговые льготы.
Как трансформировать старые ИИС в ИИС 3
1️⃣ Если вы конвертировали свой ИИС старого типа в ИИС-3 в 2024 году, то вам нужно уведомить налоговую инспекцию через подачу заявления до 1 февраля 2025 года.
Форма и порядок не были разработаны. Разродились только недавно (приказ ФНС от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983).
Заявления можно направить до 1 февраля 2025 года:
- в бумажном виде (в том числе через представителя);
- по почте заказным письмом.
- через личный кабинет налогоплательщика, но пока этого функционала нет. Обещают сделать.
Стоит заполнить бумажное заявление и ножками отнести в налоговую или отправить через личное обращение.
❗ Новые дополнительные ИИС 3 лучше открывать после того, как налоговая примет и зарегистрирует ваше заявление.
2️⃣ Если еще не конвертировали
Пока нет механизма уведомления налоговой. Буду ждать его реализацию в следующем году, и тогда трансформирую мой ИИС в третий тип.
❓ Теперь для вас ИИС 3 стал привлекательнее?
👉 Добро пожаловать в мой Телеграм, где больше выгодных акций, лайфхаков и важных новостей.