Вы продаёте товары на маркетплейсах и сомневаетесь, как платить налоги? В этой статье вы найдёте пошаговую инструкцию, узнаете, какой режим выбрать и как избежать штрафов. Разберём типовые ситуации для самозанятых, физических лиц и ИП. В конце расскажем, когда и как подавать отчётность, а также дадим рекомендации по оптимизации.
Налоги — это обязанность каждого предпринимателя и физлица, которое регулярно получает доходы. Если вы не подадите декларацию или не перечислите нужную сумму, возникнут пени и штрафы. Государство контролирует потоки средств и взаимодействует с маркетплейсами. Их информационные системы передают данные о продажах и выплаченных комиссиях.
Самозанятые: когда выгодно перейти на НПД
Кто может стать самозанятым
Физлица или ИП без сотрудников и без посреднической торговли. Вы платите налог с продажи товаров, если работаете напрямую. Нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или через банк, поддерживающий такой формат.
- Ставка 4%, если продаёте физлицам.
- Ставка 6%, если продаёте юрлицам или ИП.
Годовой лимит по доходу — 2,4 млн рублей. Если вы превысили эту сумму, право на НПД теряется, и придётся перейти на другой режим.
Как платить налог
Приложение «Мой налог» считает налог автоматически. Вы подтверждаете операции, а сервис формирует квитанцию. Оплата проходит через банк или другое платёжное средство. Декларации подавать не нужно.
Что учесть
- Некоторые маркетплейсы не работают с самозанятыми напрямую.
- Превышение лимита ведёт к блокировке режима.
- Перепродажа товаров и посредническая деятельность запрещены.
ИП: как выбрать оптимальный режим
ИП вправе выбирать разные налоговые режимы. На маркетплейсах обычно работают на УСН (6% или 15%) или на ОСНО. Расскажем о самых популярных вариантах.
УСН «Доходы» (6%)
- Платите 6% с выручки.
- Ежеквартально вносите аванс и до 25-го числа месяца после квартала сдаёте отчёт в налоговую.
- По итогам года подаёте декларацию до 25 апреля, а налог оплачиваете до 25 июля.
УСН «Доходы минус расходы» (15%)
- Платите 15% с разницы между доходами и расходами.
- Нужно документально подтверждать все затраты: закупку материалов, комиссию маркетплейса, логистику.
- Для бизнеса на маркетплейсах это выгодно, если расходы занимают большую долю.
ОСНО (общая система налогообложения)
- Не ограничена по выручке — подойдёт, если ваш доход выше лимитов УСН.
- ИП на ОСНО платит НДФЛ 13% (или 30% при отсутствии резидентства), а также НДС (обычно 20%), если не применяются льготы.
- Нужно вести бухучёт, сдавать декларацию по НДС ежеквартально и отчитываться по НДФЛ раз в год.
- Требует больше усилий и знаний, поэтому обычно нанимают бухгалтера или используют онлайн-сервисы.
Что учесть
- При УСН нужно следить за лимитом доходов. По состоянию на 2024 год он составляет 200 млн рублей в год.
- На ОСНО нет лимита по выручке, но выше налоговая нагрузка и больше отчётности.
- Не забывайте о страховых взносах за себя. ИП платит их независимо от наличия прибыли.
Отчётность и сроки
Самозанятые
- Не сдают декларации, но фиксируют все операции в приложении «Мой налог».
- Оплачивают налог до 25 числа следующего месяца.
ИП
- УСН. Годовую декларацию сдают до 25 апреля, налог оплачивают до 25 июля.
- ОСНО. Раз в квартал подаётся декларация по НДС, ежегодно — декларация по форме 3-НДФЛ (если ИП). Сроки могут меняться, ориентируйтесь на ФНС.
Штрафы
- За несвоевременную декларацию: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.
- За несвоевременную уплату: пени за каждый день задержки.
Как уменьшить налоговую нагрузку
- Регистрируйтесь как самозанятый, если вы производите товары самостоятельно, не нанимаете сотрудников и доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
- Выбирайте УСН «Доходы минус расходы», если у вас большие затраты на производство, логистику или рекламу.
- Учитывайте затраты на маркетплейс — ккомиссии, хранение и доставку. Они снижают налогооблагаемую базу при УСН «Доходы минус расходы» или при работе на ОСНО.
- Проверяйте региональные льготы. Некоторые субъекты РФ снижают ставки для отдельных видов деятельности.
Заключение
Выбирайте подходящий налоговый режим и не пропускайте сроки отчётности. Изучайте условия маркетплейсов и проверяйте комиссии, чтобы правильно рассчитывать налог. Если вы хотите сэкономить время на учёте и избежать ошибок, подключайте онлайн-бухгалтерию или консультируйтесь со специалистами.