В январе 2025 вступают в силу масштабные изменения в системе налогового законодательства, которые затронут практически всех – от ИП до крупных компаний. Обязательства по НДС коснуться и тех, кто ранее был на «налоговых каникулах» т.е. освобождены от уплаты, поменяется система ставок.
В статье расскажем про основные нововведения в законе в 2025 году и о том, как подготовить ККТ (контрольно-кассовую технику) к работе. Статья будет дополняться.
О законе
С 1 января 2025 года предприниматели и организации, которые применяли УСН (упрощенную систему налогообложения), станут плательщиками налога на добавленную стоимость. Сейчас те, кто на упрощенной системе, автоматически освобождены от НДС. Законопроект № 639663 8, принят 10 июля 2024 в окончательном третьем чтении.
Мнение: чиновники считают, что изменения по УСН помогут малому бизнесу получить стимул расти и переходить в средний и крупный сегмент, а не дробиться для сохранения прав на упрощенную систему. Именно поэтому «упрощенка» будет похожа на общий режим.
Узнать о группах, которые освобождены от налогов и об основных изменениях с января 2025 Вы можете в предыдущей статье.
Новые ставки. Кто будет платить налоги по общему или особому порядку?
Ниже приведены размеры ставки в зависимости от доходов. Компании и ИП могут выбрать: платить пониженную ставку и не получать право вычета по НДС, либо платить по общим ставкам и получать входной НДС к вычету.
Раз упрощенцы с 1 января будут работать по НДС-системе им тоже придется выставлять счет-фактуры. Это коснется даже тех, кто освобожден от уплаты НДС (доходы менее 60 млн рублей в год). У них будет пометка «Без НДС», остальным счет-фактуру с НДС нужно составлять по пониженным или обычным ставкам в зависимости от того, под какую вы попадаете категорию.
Обновление ККТ для новых ставок НДС. Новые прошивки касс для УСН с 1 января 2025.
- Обновление вашей товароучетной системы, 1С;
- Обновление кассовой программы (например ПРОСТОР:КАССА – софт, который устанавливается на онлайн-кассу);
- Необходима прошивка фискального регистратора.
Для фискального регистратора необходимо обновление ФФД 1.2 и ФФД 1.05, активная подписка или установка подписки.
Изменения реквизита 1119 Ставка НДС
Добавятся новые реквизиты со ставками, которые появятся с января 2025.
Ставка НДС 5% — Значение реквизита 7 — Формат ПФ «НДС 5%»
Ставка НДС 7% — Значение реквизита 8 — Формат ПФ «НДС 7%»
Ставка НДС расч. 5/105 — Значение реквизита 9 — Формат ПФ «НДС 5/105»
Ставка НДС расч. 7/107 — Значение реквизита 10 — Формат ПФ «НДС 7/107»
Как поменять ставки в кассовой программе? ПРОСТОР:КАССА
Рассмотрим как реализованы изменения в кассовой программе на примере простой программы для розницы – ПРОСТОР:КАССА
- В новую версию добавлены новые ставки НДС 7% и 5%.
Доработана поддержка новых ставок для всех ФР. Обязательно нужно прописать верные номера ставок в настройках подключения ФР в соответствии с документацией производителя.
- Изменения в настройках применения ставки НДС для каждого ФР (фискального регистратора).
В настройках подключения ФР теперь можно задать способ применения ставки НДС на товар. Настройка «Способ передачи налога НДС на товар», значения:
1. Если ФР на ОСН, то передавать НДС из товара. Иначе «Без НДС» (если касса не на ОСН, то передаем Без НДС, иначе из карточки товара).
2. Всегда передавать НДС из товара (Ставка всегда берется из карточки товара). И передавать всегда нужную ставку (можно задать, чтобы для ФР передавалась всегда ставка 5% или любая другая. Это позволит не следить за ставкой НДС в карточке товара).
Вы можете настроить какая ставка НДС будет присваиваться для всех новых товаров. «Настройки — Товары — Налог для нового товара». Эта ставка будет выбрана для всех вновь создаваемых товаров.
Как прописать НДС для всех созданных товаров
Можно установить ставку всем товарам в справочнике. Раздел «Товары — Обслуживание«. Выберите пункт «Установить ставку НДС для товаров«. Далее, выберите для всех товаров или для какой-то категории товаров нужно поменять ставку и выберите нужную ставку из списка. Программа поменяет ставку НДС в карточках товара.
Указание ставки в карточке товара
В разделе «Товары» выберите нужный товар. Поменяйте поле «Налог» и нажмите кнопку «Сохранить».
Настройка программы для передачи ставки НДС
Настройка передачи ставки НДС выполняется в разделе настроек подключения фискального регистратора «Настройки — Оборудование — ФР и принтеры — ФР № (номер ФР для которого выполняется настройка)«.
Благодаря тому, что настройка указывается для каждого ФР — вы можете для разных ФР указывать свои настройки. Например, ФР1 будет работать «Без НДС», а ФР2, со ставкой «НДС 5%».
Настройка называется «Способ передачи налога НДС на товар». Возможные значения:
- Если ФР на ОСН, то передавать НДС из товара. Иначе «Без НДС». Это значит, что программа проверяет, зарегистрирована ли ККМ на основную систему налогообложения, и если нет, то автоматически передается ставку «Без НДС«, даже если в карточке товара стоит другой НДС. Иначе передается ставку из карточки товара.
- Всегда передавать НДС из товара. При такой настройке программа безусловно будет передавать ставку из карточки товара.
- Или можно указать фиксированную ставку НДС. Она будет передаваться для всех товаров, которые проходят этой ККМ. В этом режиме будет для всех товаров передаваться указанная ставка. Это будет удобно для организаций, перешедших на ставку 5 и 7%, потому что для них ставка постоянная и применяется для всех товаров. Это позволит не следить за указанной в карточке товара ставкой, а программа сама будет подставлять в чек нужную ставку.
В дальнейшем статья будут дополняться. Обращайтесь за консультацией!
- 8 (3852) 282-582
Кассовая программа ПРОСТОР:КАССА для бизнеса по всей России, в том числе в новых регионах (ДНР, ЛНР, Запорожской области, Херсонской области)
Мы занимаемся разработкой решения для ЕГАИС с 2015 года. За это время нашими клиентами стали более 24 000 предпринимателей и самые крупные алкогольные сети Восточной Сибири. Наши партнеры есть в каждом регионе страны.
Быстрое реагирование на изменения законодательства в области регулирования алкогольного рынка и применение инновационных решений позволяет нам занять лидирующие позиции в области решений для торговли алкоголем.
Предлагаем софт для онлайн-кассы ПРОСТОР:КАССА оптовым и розничным компаниям по всей России, в том числе в новых регионах (Донецк, Луганск, Херсон и Запорожье).
Лицензии программы представлены в нескольких вариантах, они составляются из модулей ПРОСТОР:КАССА, МАРКИРОВКА и ЕГАИС. Вы можете выбрать только необходимые вам модули в работу, позже докупить модуль к действующей лицензии не составит труда.
Готовы к сотрудничеству? Свяжитесь с нами и мы подготовим индивидуальное предложение для Вашего бизнеса!
Подробнее о ПРОСТОР:КАССА
#НДС #ОСНО #налоги #налоги2025 #закон2025 #УСН #ККТ #налогообложение #общество #простор #эвотор #онлайнкассы #новости #бизнес #предприниматели