Итальянское законодательство обязывает платить и отчитываться по более чем сотне налогов и сборов, но многие из них оплачиваются автоматически либо имеют упрощенный порядок декларирования. Для тех, кто только начинает налоговое планирование для себя, своей семьи или бизнеса, важно учитывать основные налоги. Для физических лиц: Льготные режимы: Италия предлагает ряд замещающих налогов, которые помогают сократить налоговую нагрузку при выполнении определенных условий: Регулярное обновление знаний о налогах и внимательное планирование позволят эффективно управлять финансовыми обязательствами и воспользоваться всеми доступными льготами. Читайте подробный обзор налогов в Италии на нашем сайте.
Итальянское законодательство обязывает платить и отчитываться по более чем сотне налогов и сборов, но многие из них оплачиваются автоматически либо имеют упрощенный порядок декларирования. Для тех, кто только начинает налоговое планирование для себя, своей семьи или бизнеса, важно учитывать основные налоги.
Для физических лиц:
- Налог на доходы физических лиц (IRPEF): ставка варьируется от 23% до 43% (по данным на 2023 год) с дополнительными региональными (от 0% до 3,3%) и муниципальными (до 0,8%) надбавками.
- Налог на финансовые активы за рубежом (IVAFE): 0,2% от стоимости активов, плюс фиксированный сбор 34,2€ за каждый счет в год (для юридических лиц — 100€ в год).
- Налог на стоимость зарубежной недвижимости (IVIE): ставка от 0,4% до 0,76%.
- Налог на недвижимость в Италии (IMU): рассчитывается как 5% от кадастровой стоимости × коэффициент региона (среднее значение — 160) × ставка налога (от 0,86% до 1,95%).
- Налог на автомобиль: зависит от экологического класса и мощности двигателя, в среднем около 500€ в год.
- Налоги на прирост стоимости активов: на доходы от дивидендов, криптовалюты и других финансовых активов применяется ставка 26%.
- Отчисления в социальные фонды (INPS): для самозанятых — от 24% до 27%, для сотрудников компаний — от 10% до 13%.
Льготные режимы:
Италия предлагает ряд замещающих налогов, которые помогают сократить налоговую нагрузку при выполнении определенных условий:
- Налоговые льготы для высококвалифицированных работников (lavoratori impatriati): налогооблагаемая база сокращается до 10–30% от общей суммы доходов, в зависимости от региона, в течение 4 лет.
- Фиксированный налог для обеспеченных резидентов: 100 000€ в год на срок до 10 лет с момента переезда.
- Упрощенный режим для предпринимателей и самозанятых (regime forfetario): отсутствует НДС, а вместо НДФЛ уплачивается фиксированный налог по ставке 15% (для резидентов — 5%) в первые 5 лет деятельности.
Регулярное обновление знаний о налогах и внимательное планирование позволят эффективно управлять финансовыми обязательствами и воспользоваться всеми доступными льготами.