Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства
Продолжаем готовиться к Новому году, а значит и окончанию налогового периода в 2024 году.
В последние годы государство обкладывает инвесторов все большими видами и размерами налогов. Тем не менее, есть способы уменьшить налоговую нагрузку и вернуть уже уплаченные налоги с помощью различных вычетов.
Я многие из них использую. Давайте обсудим, как законно это сделать.
👉 Каков размер налога
В 2024 году резиденты платят налог по ставке:
- 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год,
- 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.
Вот способы уменьшить налоги:
1️⃣ Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)
Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте.
Не забываем, что власти подкинули проблему: ЛДВ с 2025 года перестает действовать для бумаг, которые были куплены на ИИС и переведены на обычный брокерский счет. Я вынужден был такие бумаги распродать в декабре.
2️⃣ Вычет на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС)
- По старому ИИС типа А и по новому ИИС 3.
Можно вернуть вычет из основной налоговой базы в размере до 52 000 руб. каждый год при взносах до 400 000 руб.
- По старому ИИС типа Б и по новому ИИС 3.
Можно получить вычет на доход по операциям с ценными бумагами на ИИС. Применяется также ко всем купонам, но не применяется к дивидендам.
3️⃣ Вычет при переносе убытков на будущие периоды
Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете был получен убыток. Подробнее в этом посте.
4️⃣ Как избежать налога с дохода по купонам облигаций и дивидендам акций
- Для этого стоит покупать облигации на старом ИИС типа Б или новом ИИС 3, где можно получить вычет на доход по ИИС.
- Также можно брать вместо отдельных бумаг фонд облигаций. Но стоит помнить, что у фондов есть комиссии за управления, которые могут нивелировать это преимущество.
5️⃣ Как избежать налога с дохода по дивидендам
- БПИФы также не платят налогов на доход от дивидендов.
6️⃣ Отсрочить выплату налога
Брокер вычитает сумму налогов с вашего счета в трех случаях:
- при закрытии счета,
- при выводе средств,
- по итогам года.
Поэтому не стоит лишний раз выводить деньги. В течение года средства, которые должны уйти в налоговую, еще можно прокрутить на рынке, реинвестировав в активы. Поэтому налоговой оптимизацией я всегда занимаюсь в декабре ближе к окончанию года.
7️⃣ Есть способ удлинить срок выплаты налога еще почти на один год
Когда придет пора брокеру платить за вас налоги за прошедший год (как правило в январе), не держите на счетах свободные средства. Тогда брокер просто рассчитает налог, а обязанность его выплатить перейдет уже вам. Сделать это нужно будет до 1 декабря.
8️⃣ Сальдирование убытков
Расскажу об этом подробно в отдельном посте. Но вкратце суть такова: если у вас есть убыточные позиции, то стоит их продать и откупить бумаги обратно. Тогда брокер зафиксирует по ним убыток, который уменьшит итоговую прибыль от торговли за прошедший год, следовательно будет меньше налог.
9️⃣ Учет убытков в прошлые годы
Были прежде у вас неудачные годы в торговле? А у кого их не было с такими потрясениями. Так вот. Можно зачесть убытки прошлых лет, чтобы уменьшить налог по этому году, если он у вас прибыльный. В расчет можно взять результаты 10 лет инвестирования.
Отсюда финхак: если у вас сильная просадка, которую вы намерены пересидеть, стоит продать и откупить бумаги. Таким образом брокер зафиксирует убыток, который можно зачесть в сальдировании в будущие периоды.
1️⃣0️⃣Оплачиваем налоги с кэшбэком
Есть способы извлечь выгоды из оплаты налогов, которые нужно перечислить инспекции самостоятельно. Например, по картам с кэшбэком или кредитками с длинным беспроцентным периодом. Подробнее в этом посте.
❓ Какие способы используете?
—
Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.