Покупка жилья или земельного участка для строительства дома часто сопровождается значительными расходами, которые можно частично компенсировать через налоговый вычет по ипотеке. Важно понимать, что вычет по ипотеке и вычет по приобретению имущества — это разные вещи, и у них разные лимиты.
Кто может получить налоговый вычет по ипотеке
Право на налоговый вычет по ипотеке имеют официально работающие граждане России, которые платят НДФЛ 13%. Также необходимо быть налоговым резидентом, то есть находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев. Вычет не полагается безработным, получающим пособие по безработице, индивидуальным предпринимателям с упрощенной системой налогообложения или самозанятым.
Основные шаги для получения вычета
- Проверьте кредитный договор: Убедитесь, что в кредитном договоре указано целевое назначение кредита — «покупка жилья». Если кредит был взят на другие цели, например, потребительский заем, вычет не будет предоставлен.
- Определите сумму вычета: Лимит расходов, с которых рассчитывается сумма ипотечного вычета, составляет 3 000 000 рублей. Получить можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей. Однако сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.
- Выберите способ получения вычета:
Через работодателя:
Получите в налоговой уведомление с подтверждением права на вычет, отправив запрос через личный кабинет налогоплательщика или обратившись лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
Подготовьте документы: копия кредитного договора, копия договора купли-продажи жилья, копия выписки из ЕГРН на объект недвижимости, справка из банка о размере уплаченных процентов.
Передайте документы в бухгалтерию работодателя. После этого зарплата будет поступать полностью, без удержания НДФЛ.
Уведомление действует только до конца года, поэтому на следующий год нужно получать новое.
Через налоговую инспекцию:
До 30 апреля следующего года подайте декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства вместе с подтверждающими документами.
Налоговая инспекция проверит документы в течение трех месяцев, и еще один месяц дается на перечисление денег.
После проверки вы получите всю сумму вычета за предыдущий год сразу.
Пример расчета вычета
Допустим, Михаил в 2022 году купил квартиру в ипотеку. Сумма уплаченного им НДФЛ за 2022 год составила 234 000 рублей. В 2023 году он подал декларацию 3-НДФЛ и получил всю сумму вычета сразу — 234 000 рублей. Если бы он выбрал вычет через работодателя, то с сентября 2022 года получал бы зарплату полностью, без удержания НДФЛ.
Заключение
Налоговый вычет по ипотеке — это возможность компенсировать часть расходов на уплату процентов по кредиту на приобретение жилья. Право на вычет имеют официально работающие граждане, налоговые резиденты России. Вычет можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Ограничений по срокам оформления вычета нет, но вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года.