Кто из супругов может получить налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка, и какие документы для этого требуются, семья задумывается после покупки. А надо бы всё решить до покупки.
Правда заманчиво, неожиданно вернуть в семью до 13% стоимости покупки, не превысившей 2000000 рублей, или 260000 рублей с прочей покупки.
Что для этого нужно сделать супругам читайте далее.
Право получить налоговый вычет при покупке участка земли супругами дано каждому из супругов, вне зависимости от того, на кого будет оформлен земельный участок в собственность.
Однако от того на кого из членов семьи будет оформлен земельный участок зависит насколько легко вы сможете получить имущественный налоговый вычет.
Легко - означает без волокиты, сбора документов, подачи декларации и бесед с налоговыми консультантами.
Легко - означает без отказа в налоговом вычете. Гарантированно. Естественно при условии, что у налогоплательщика есть право на налоговый вычет при покупке участка земли.
Легко - означает, когда за налогоплательщика всё решит налоговая служба. И сообщит, что можно получить налоговый вычет. И когда налогоплательщик может и не знать, что:
- налоговый вычет положен при приобретении земельного участка под ИЖС, или участка на котором находится объект жилой недвижимости;
- налоговый вычет полагается, если право на получение налогового вычета ранее не использовалось, или использовано не полностью;
- налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка предоставляется после возведения на нём и постановки на кадастровый учёт жилой недвижимости;
- налоговый вычетом при покупке можно воспользоваться один раз, при этом он может быть применён к нескольким объектам, до полного использования;
- налоговый вычет не предоставят, если сделка купли-продажи была между взаимозависимыми лицами.
Что нужно знать налогоплательщику
Это то, что:
- покупка земельного участка с жилым домом (или под строительство жилья) даёт право на получение имущественного налогового вычета, если сделка состоялась не между взаимозависимыми лицами, и налогоплательщик не использовал ранее налоговый вычет в связи с приобретением объектов недвижимости;
- налоговый вычет при покупке земли нельзя получить лицам, которые не имеют налогооблагаемых НДФЛ доходов;
- чтобы получить налоговый вычет нужно быть налогоплательщиком НДФЛ или иметь доход, с которого требуется уплатить НДФЛ.
Кто не сможет получить налоговый вычет
- Индивидуальные предприниматели, самозанятые лица, которые уплачивают единый налог, в связи с применением УСН или налог на профессиональный доход, и не имеют иных доходов, облагаемых НДФЛ, лишены возможности получить налоговый вычет при покупке земельного участка.
- Студенты, не имеющие иных доходов кроме стипендии или пенсионеры, не имеющие иных доходов кроме пенсии, не смогут получить налоговый вычет.
- Безработные, домохозяйки и лица, не имеющие официального заработка, в отсутствии сделок, которые бы привели к возникновению налогооблагаемого дохода, не вправе претендовать на налоговый вычет.
Кто может получить налоговый вычет
Если налогоплательщик платит НДФЛ с заработка или иного дохода (от сдачи имущества, или с дохода в связи с продажей имущества, ценных бумаг, или с дохода в виде процентов по вкладам), то у налогоплательщика возникает право получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка.
Налоговый вычет предоставят при наличии у налогового органа декларации о доходах налогоплательщика, по окончании налогового периода, в котором приобретён земельный участок с жилым домом, или когда было зарегистрировано жилое строение на участке. При условии что соблюдены все требования, дающие право на получение налогового вычета.
При этом налогоплательщик может не помнить все требования. Кроме одного, что у него должен быть задекларирован доход, облагаемый НДФЛ.
Декларацию по НДФЛ подаёт налоговый агент, если налогоплательщик работает по трудовым или гражданско-правовым договорам с юридическими лицами или ИП.
Декларацию по НДФЛ подаёт налогоплательщик, например, при продаже имущества, или использовании его для извлечения дохода, или при получении дохода от физического лица.
Почему получить вычет налогоплательщику просто
Налоговый вычет можно получить без подачи документов и декларации.
В условиях перехода на цифровые платформы, вопрос о предоставлении налогового вычета налогоплательщику решаться без обращения в налоговый орган, в автоматическом режиме, на основании имеющихся в базе налогового органа данных.
Налоговый орган, когда у налогоплательщика возникнет право на налоговый вычет, уведомит налогоплательщика о том, что ему можно воспользоваться вычетом.
Для этого нужно, чтобы, являясь плательщиком НДФЛ:
- быть подключённым к личному кабинету налогоплательщика (именно туда должно поступить уведомление от налогового органа);
- приобрести земельный участок (с правом на налоговый вычет).
Подтверждающие документы от налогоплательщика не понадобятся.
Земельный участок, приобретённый в браке, считается общей собственностью супругов. Каждый из супругов сможет воспользоваться 1/2 от общей суммы налогового вычета. Или распределить сумму по договорённости.
В этом месте вспомним, что нужно знать налогоплательщику, чтобы рассчитывать на налоговый вычет: вычет полагается налогоплательщику НДФЛ.
Когда один из супругов не имеет облагаемого НДФЛ дохода, то получить налоговый вычет он не вправе.
А значит, если участок земли оформлен на одного из супругов, который не имеет облагаемых НДФЛ доходов, то уведомление из налогового органа о возникновении у налогоплательщика права на налоговый вычет не поступит.
В базе налогового органа просто не будет сопоставлена вся необходимая информация.
Оформление участка в собственность на одного из супругов, не имеющего облагаемого НДФЛ дохода, не отменяет возможность получить налоговый вычет в связи с приобретением супругами земельного участка, вторым супругом, который имеет, облагаемые НДФЛ доходы. Но сделать это можно при самостоятельном обращении налогоплательщика в налоговый орган.
При самостоятельном обращении за вычетом потребуется подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие покупку земельного участка и заявление.
Налоговый орган рассмотрит представленные налогоплательщиком документы и примет решение.
Могут и отказать.
Подвожу Вас к решению:
Как легко получить налоговый вычет при покупке участка земли супругами
Если хотите легко получить налоговый вычет при покупке земельного участка - ожидайте уведомления о праве на налоговый вычет от налоговой службы.
А чтобы уведомление поступило - земельный участок, приобретенный в браке, стоит оформить на того члена семьи, который имеет облагаемые НДФЛ доходы и является налогоплательщиком НДФЛ.
При получении уведомления налоговой службы о праве налогоплательщика на налоговый вычет представлять документы не понадобится. Да и отказа в вычете, гарантированно, не будет.
Одним словом, чтобы легко получить налоговый вычет при покупке участка земли супругами - оформите покупку на того из супругов, кто имеет право на налоговый вычет.
Просто.
Беззаявительный порядок получения налогового вычета, в связи с покупкой объекта недвижимости, пока не стал широко распространённой практикой. Я поведала Вам о новом, упрощённом механизме предоставления налогового вычета налогоплательщику, которое анонсирует налоговое ведомство.
Ждём. И оформляем вновь приобретённые участки правильно. Чтобы можно было рассчитывать на получение налогового вычета в упрощённом порядке.
Возникли вопросы - спрашивайте. Отвечаю по адресу, указанному в профиле канала, или в комментарии.
Интересно, кто-то из читателей уже столкнулся с уведомительным механизмом получения налогового вычета?
Удачи