Работаете на себя и хотите сэкономить на налогах? Узнайте, как получить профессиональный налоговый вычет, чтобы уменьшить свои расходы и оставить больше средств для бизнеса.
Профессиональный налоговый вычет — это возможность уменьшить сумму, с которой вы платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы уже уплатили налог, можно вернуть часть денег.
Воспользоваться профессиональным налоговым вычетом могут:
1. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО).
Если вы платите НДФЛ, этот вычет для вас. Для ИП на патенте, УСН или ЕНВД такая льгота недоступна.
2. Физические лица, работающие по гражданско-правовым договорам (ГПХ).
Это люди, которые оказывают услуги без статуса ИП и получают доходы по ГПХ.
3. Адвокаты, нотариусы и другие представители свободных профессий.
4. Люди, получающие авторское вознаграждение.
Например, художники, разработчики научных трудов, писатели и обладатели патентов.
Важно: самозанятые не имеют права на профессиональный налоговый вычет.
Как рассчитать сумму вычета?
Сумма вычета равна вашим расходам, которые связаны с профессиональной деятельностью. В вычет нельзя включать расходы на личные нужды, не связанные с бизнесом (например, ремонт жилья).
Пример: ИП Смирнова, оказывающая услуги по бухгалтерскому учёту, тратит деньги на аренду офиса, покупку программного обеспечения, рекламу и канцелярию. Эти расходы можно включить в вычет, если предоставить подтверждающие документы.
Какие расходы можно включить?
ИП на ОСНО могут учесть:
- Налоги, начисленные или уплаченные за отчётный период.
- Взносы на ОМС и обязательное пенсионное страхование.
- Госпошлину, связанную с предпринимательской деятельностью.
- Налог на имущество (если оно используется в бизнесе).
Если ИП не может подтвердить расходы, вычет можно оформить в размере 20% от доходов. В этом случае не нужно собирать документы, легко произвести рассчет.
Важно: нельзя одновременно использовать вычет в размере 20% и вычет по подтверждённым расходам.
Как получить налоговый вычет?
Для ИП:
- Заполните декларацию 3-НДФЛ.
- Укажите доходы и размер вычета (фактические расходы или 20%).
- Предоставьте документы в налоговую инспекцию в конце календарного года.
Для физлиц:
- Сбор подтверждающих документов.
- Написание заявления налоговому агенту (компания или ИП, с которыми заключён ГПХ).
- Налоговый агент удерживает НДФЛ только с разницы после вычета.
Вычет для авторских вознаграждений
Для авторов, изобретателей и художников предусмотрены нормативные ставки вычета:
- 20% для писателей, исполнителей и научных работников.
- 30% для фотографов и изобретателей.
- 40% для художников и композиторов.
Оформление профессионального налогового вычета — это реальная возможность сэкономить и оптимизировать расходы. Чем больше подтверждённых расходов вы включите, тем ниже будет налогооблагаемая база.
Не упускайте возможность! Подайте декларацию вовремя, а если у вас остались вопросы — мы готовы помочь.
Хотите больше полезных советов?
Подписывайтесь на наш канал и получайте актуальную информацию по налогам и бизнесу!
Обращайтесь за консультацией в компанию "Профстандарт":
Сайт: profstandart70.ru, baburina-expert.ru
Телефон: +7-952-897-59-99
Ждём ваших вопросов и комментариев! Делитесь впечатлениями, задавайте вопросы и оставляйте своё мнение ниже.
Ксения Бабурина