Часть денег, которые ушли на обучение вождению, можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем о том, кто имеет право на такую льготу и как получить налоговый вычет за автошколу.
Кому положен вычет
Вычет за обучение устанавливает статья 219 Налогового кодекса РФ. Согласно кодексу, получают такой вычет те, кто:
Являются налоговыми резидентами. Это граждане и иностранцы, которые живут в России больше половины календарного года и платят налоги по российским законам.
Платят подоходный налог. Вычет будет уменьшать налоговую базу НДФЛ — сумму доходов налогоплательщика за год. Если у человека неофициальный заработок — льгота ему не полагается.
Также вычет не получат люди, которые со своего дохода не платят подоходный налог:
- пенсионеры или получатели социальных выплат — пенсии и пособия не облагаются налогом;
- индивидуальные предприниматели и самозанятые — платят не НДФЛ, а другие налоги. Например, УСН, патент или НПД.
Оплачивают обучение самостоятельно. Чтобы получить вычет, учиться в школе, заключать и оплачивать договор должен один и тот же человек. Так, если обучение за вас оплатил работодатель, вычет не положен ни вам, ни ему.
В этом правиле есть несколько исключений.
Исключение 1. Муж может оплатить учебу жены. Или же, наоборот, жена внести плату за мужа. Но льготу оформит тот, кто учился в автошколе, а не тот, кто платил.
Исключение 2. Можно получить вычет за обучение в автошколе детей, а также младших братьев и сестер. Но они на момент учебы не должны быть старше 24 лет. Договор в этом случае заключают на того, кто оплачивает учебу.
❗Льготу можно оформить только в год обучения или в три последующих года. Например, брали уроки вождения в 2024 году — успейте подать документы на вычет до конца 2027 года.
Сколько можно вернуть за обучение
Налоговый вычет равен 13% от суммы расходов. Например, если за обучение вождению заплатили 45 000 руб., получится вернуть 45 000 *13% = 5 850 рублей.
Но есть и предельные суммы. В 2024 году вычет вам рассчитают с суммы не более 150 000 руб., если обучение оплачивали для себя. Если тратитесь на учебу детей, то кроме основного вычета дополнительно вернете еще 13% от 110 000 рублей.
Значит, максимальные суммы льгот в 2024 году составляют:
- 19 500 руб. за себя;
- 14 300 руб. за детей.
Если вы в один год оплачивали собственное обучение и учебу детей, сможете получить обе выплаты.
Как правило, обучение вождению стоит меньше предельных сумм. Так что, даже если вы учились всей семьей в элитной автошколе, наверняка вернете часть расходов за каждого.
❗Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Поэтому ограничительные суммы действуют на все эти виды расходов.
Например, за год вы потратили:
- 45 000 руб. на учебу в автошколе;
- 100 000 руб. на лечение зубов;
- 60 000 руб. на фитнес.
Итого 205 000 рублей.
Но 13% от НДФЛ вы вернете не с 205 000, а только со 150 000 рублей. Потому что все ваши траты подходят под одну категорию социальных расходов.
Какие документы нужно собрать
Чтобы оформить заявку на льготу, первым делом нужно подготовить документы. А именно:
- паспорт;
- справку о доходах — подтвердит, что вы получаете зарплату официально, и покажет размер годового дохода;
- договор об оказании услуг — докажет, что в автошколе вы действительно учились;
- лицензия автошколы — подтвердит легальность бизнеса автошколы;
- платежные документы — обозначат плательщика по договору и подтвердят, что договор оплачен;
- налоговая декларация — заявит о праве на вычет.
Если вы оформляете вычет за ребенка или супруга, то дополнительно в ведомстве попросят документы, чтобы удостовериться в родстве с членами семьи.
Если подаете документы лично, сделайте копии свидетельства о браке или о рождении детей. И возьмите с собой оригиналы, на случай если инспектор захочет сверить документы. Заверять копии у нотариуса не нужно.
Порядок и сроки оформления вычета
Получить льготу можно двумя способами: в виде разовой выплаты или временной отмены подоходного налога.
Разовая выплата
В этом случае вы отправляете налоговую декларацию в ведомство, когда текущий год завершится. То есть, если оплатили школу в 2024 году, налоговая служба примет декларацию не раньше января 2025 года.
Подайте декларацию:
Лично в ведомстве. Уточните, действует ли в вашем отделении предварительная запись в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если действует, то запишитесь через портал Госуслуг.
С собой на прием принесите пакет документов и заполненную декларацию. Актуальные бланки возьмите на официальном сайте налоговой службы.
Декларацию можно заполнить от руки или электронно. Второй вариант предпочтительнее, ведь тогда в выплате точно не откажут из-за непонятного почерка.
Почтовым отправлением. Заполненную декларацию и копии документов можно отправить в налоговую службу и почтой. В этом случае оформляйте ценное письмо с описью вложения. Если документы потеряются, вам легче будет доказать, что они были.
На официальном сайте ФНС. Пожалуй, самый комфортный вариант — отправить декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Предзаполненная форма в кабинете подскажет, как рассчитывается вычет и какие документы нужно приложить.
За три месяца ведомство проведет налоговую проверку. Если по ее итогам льготу одобрят, вам вернут сумму налога в течение еще одного месяца.
С 1 января 2024 г. социальный вычет вы можете оформить в упрощенном порядке. Но только если автошкола заранее передаст сведения о вашем обучении в налоговую. Тогда у вас в личном кабинете автоматически сформируется заявление на вычет, которое нужно будет только проверить. Подтверждать документами факт обучения не придется.
Отмена подоходного налога
Получить льготу можно и другим путем — подать заявление на пересчет НДФЛ своему работодателю. В этом случае с вашей зарплаты бухгалтер не будет удерживать налог до тех пор, пока не закончится льгота.
Например:
- ваш заработок 80 000 рублей;
- НДФЛ 13%*80 000 = 10 400 рублей;
- сумма «на руки» 80 000 - 10 400 = 69 600 рублей.
- вы заплатили за уроки в автошколе и получили право на вычет:
- стоимость учебы 40 000 рублей;
- сумма вычета 13%*40 000 = 5 200 рублей.
Тогда по вашему заявлению бухгалтерия сделает перерасчет и в следующем месяце выдаст вам 80 000 - 5 200 = 74 800 рублей.
Ждать окончания года не нужно. Написать заявление можно сразу после оплаты учебы. Правда, вам все равно придется собирать пакет документов и подавать заявление в налоговую лично или на официальном сайте ведомства.
Через месяц налоговая служба примет решение и уведомит о нем работодателя и вас. Как только получите уведомление, можете подавать заявление в бухгалтерию.
Главное о налоговом вычете
- Если вы учились вождению, то можете получить льготу в размере 13% от стоимости учебы. Для этого нужно быть налоговым резидентом, получать доход официально, а договор оплачивать самостоятельно.
- Вычет можно оформить, если вы оплачивали обучение своих детей, братьев или сестер младше 24 лет. В этом случае заключайте договор с автошколой самостоятельно.
- Максимальные суммы вычетов в 2024 году — 19 500 руб., если вы платите за себя, и 14 300 руб. — за детей.
- Чтобы получить льготу, нужно отправить декларацию с пакетом документов в налоговую службу. Или написать заявление работодателю на пересчет НДФЛ.
Текст: Ольга Керро