Биржевые доходы подлежат налогообложению
И инвесторов интересует, как снизить налог на биржевые доходы.
Многим знакомо,когда сегодня плюс, вчера был минус, несколько месяцев коррекция, несколько недель восходящего тренда. А налоги платить надо.
Понятие сальдирования финансовых результатов и перенос убытков в помощь.
Вы можете законно уменьшить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если:
1.Инвестируете на бирже через разных брокеров
2.Имели убытки за прошлые годы.
В помощь декларация 3-НДФЛ.
Три способа уменьшить налог:
1.Сальдирование доходов и убытков у разных брокеров
Если через одного брокера по итогам календарного года вы получили доход, а через другого — убыток, их можно сальдировать. Это значит, что налогооблагаемая база по НДФЛ уменьшается на сумму убытков.
Например:
Доход у брокера № 1 — 150 000 руб., убыток у брокера № 2 — 80 000руб.
С сальдированием налог — (150 000 -80 000) * 13% = 9 100 руб, разницу налоговая вернет на банковский счёт после проверки декларации 3-НДФЛ
Без сальдирования налог бы составил 150000*13%= 19 500 руб.
Напомним, если вы используете только одного брокера РФ — сальдирование происходит автоматически. Налог рассчитывает и удерживает брокер (поскольку он налоговый агент).
2. Сальдирование доходов и убытков по разным инструментам
Правила сальдирования читать в п. 15 ст. 214.1 Налогового кодекса
Сальдирование возможно как между операциями в рамках одной группы биржевых инструментов (ценные бумаги или деривативы), так и между биржевыми ценными бумагами и фондовыми/индексными фьючерсами/опционами.
3. Перенос убытков прошлых лет
Перенос убытков — это снижение налога на доходы по инвестициям за счет убытка, который инвестор получил в течение прошлых 10 лет. Налог можно уменьшить на 13% от размера убытков!!!
Пример:
В 2022 году доход составил 150 000 руб, а в 2020–2021 годах убытки — 10 000 руб.
После подачи декларации 3-НДФЛ налог пересчитают и Вы получите вычет.
Налог — (150 000 -10 000) * 13% = 18 200 руб.
Правила переноса убытков прошлых лет читать в п. 16 ст. 214.1 Налогового кодекса
Стоит знать, что перенос убытков действует только в отношении активов одного типа и не распространяется на счета типа ИИС
Убытки по биржевым ценным бумагам можно перенести только на доход по биржевым ценным бумагам, а убытки по биржевым деривативам — только на прибыль по биржевым деривативам.
Чтобы снизить налог на доход по инвестициям за счет убытков, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Для этого потребуются документы: справки 2-НДФЛ, налоговые отчеты от брокеров и подтверждения убытков
Подать декларацию 3-НДФЛ можно онлайн через личный кабинет на сайте ФНС.
https://www.litres.ru/book/tatyana-anatolevna-alehina/udochka-dlya-deneg-71329948/