Стандартный налоговый вычет по НДФЛ

Стандартный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это значит, что часть дохода гражданина не облагается налогом, что уменьшает сумму налога. Рассмотрим все категории стандартных вычетов и условия их получения.

Виды стандартных налоговых вычетов

Вычет на самого налогоплательщика (личный вычет)

Этот вычет предоставляется отдельным категориям граждан.
Размер вычета:

• 3 000 рублей в месяц для:
• Участников ликвидации последствий катастроф (Чернобыльская АЭС, Семипалатинский полигон и др.).
• Лиц, пострадавших от радиации в результате аварий или ядерных испытаний.
• Военнослужащих, выполнявших интернациональный долг в Афганистане.
• Инвалидов войн.
• 500 рублей в месяц для:
• Героев СССР и России.
• Инвалидов Великой Отечественной войны.
• Инвалидов I и II групп.
• Родителей и супругов погибших военных и сотрудников правоохранительных органов.

Вычет на детей

Предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям на обеспечение ребенка.
Размер вычета:

• 1 400 рублей в месяц на каждого из первых двух детей.
• 3 000 рублей в месяц на третьего и последующих детей.
• 12 000 рублей в месяц для родителя или опекуна ребенка-инвалида.
• 6 000 рублей в месяц для остальных лиц, воспитывающих ребенка-инвалида.

Условия предоставления:

• Вычет предоставляется, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 350 000 рублей. После превышения дохода право на вычет утрачивается.
• На детей до 18 лет или до 24 лет (если ребенок обучается на очной форме обучения).

Особенности применения детского вычета

1. Удвоенный размер вычета:

• Предоставляется единственному родителю. Если он вступает в брак, вычет становится обычным.

1. Передача вычета второму супругу:

• Если родитель отказывается от вычета, его может получить супруг.

1. Распределение между супругами:

• Вычет можно разделить между родителями, если это предусмотрено заявлением.

Условия получения стандартного вычета

1. Налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ.
2. Вычет применяется только к доходам, облагаемым по ставке 13%.
3. Документы для подтверждения права на вычет:

• Для личного вычета: удостоверение или другие документы, подтверждающие льготный статус.
• Для детского вычета: свидетельство о рождении, справка с места учёбы (для студентов очной формы), документы об опеке или усыновлении (при необходимости).

Как получить стандартный вычет

Через работодателя

• Написать заявление на вычет.
• Предоставить подтверждающие документы.
• Вычет начинает применяться с месяца подачи заявления.

Через налоговую инспекцию

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Приложить копии подтверждающих документов.
• Вычет будет предоставлен по итогам года (возврат излишне уплаченного налога).

Пример расчета стандартного вычета

• У сотрудника зарплата 50 000 рублей в месяц.
• У него есть двое детей (по 1 400 рублей на каждого).

Расчёт:

Налогооблагаемая база:
50 000 - (1 400 × 2) = 47 200 рублей.
Сумма НДФЛ:
47 200 × 13% = 6 136 рублей.
Без вычета НДФЛ был бы:
50 000 × 13% = 6 500 рублей.

Экономия на налоге: 364 рубля в месяц (или 4 368 рублей в год).

Если нужен подробный расчет для вашей ситуации или помощь в оформлении, дайте знать!