Близится конец года, и мне пришла идея поговорить о налогах в Испании. Если вы мечтаете о переезде в эту страну, или уже тут живёте, то информация о местной системе налогообложения может вам пригодится. Но я хочу написать текст максимально простым языком, и чтобы все было понятно. Начну с того, что я и моя команды после завершения студенческой визы приняли решение организовать в Испании стартап, и попробовать получить тут специальную стартап-визу.
Для этого мы придумали идею, заполнили все необходимые документы и получили одобрение нашего проекта, что стало основанием для получения стартап-визы на 3 года. Это полноценный вид на жительство, который позволяет работать, жить в Испании и свободное путешествовать по странам ЕС. Конечно же, став резидентами по стартап-визе нас серьезно интересовала тема налогов, и мы потратили много времени, чтобы изучить её более глубоко. Результатами погружения в налоги, я хотел бы поделиться с вами. Чтобы не делать текст слишком громоздким, я решил разбить тему на несколько частей статьи. В этой части я рассказываю о налогах для налоговых резидентов.
Резидент или не Резидент?
Чтобы точно определить, какие конкретно налоги вы будете платить в Испании как иностранец и какой будет их размер, вам необходимо сначала узнать, являетесь ли вы резидентом с налоговой точки зрения или нет.
Важно! налоговое резидентов не имеет ничего общего с видом на жительства, которое дает право на проживание в стране. Например, если вы - обладатель "золотой визы", то для целей налогообложения вы считаетесь нерезидентом, так как не соответствуете необходимым требованиям. Однако, это не значит, что статус налогового нерезидента вас освобождает от уплаты всех налогов.
Вы будете считаться налоговым резидентом, если соответствуете одному из следующих трех требований:
- Вы проживаете в Испании более 183 дней в году (дни будут засчитаны, даже вы находились в Испании, прерывая этот период).
- Вы осуществляете в Испании экономическую деятельность, работая на компанию или работаете на себя.
- Ваш супруг(a) и/или дети тоже живут в Испании и зависят от вас
Вид налога в Испании
Налог на прибыль (IRPF)
Подоходный налог - это самый важный и распространенный налог на прибыль (доход), который вы получаете в стране и не только. Если вы налоговый резидент, то должны платить подоходный налог со всех доходов и прибыли, полученных в любых других странах (не только в Испании!)
Все эти доходы облагаются налогом, и вы должны включить их в свою налоговую декларацию:
- Зарплата за наемную работу в компании, или то, что вы зарабатываете как фрилансер (поступления на ваш счёт)
- Капитал, получаемый, например, от дивидендов или процентов
- Пенсионные начисления
- Доход, который вы получаете от сдачи в аренду дома или квартиры
- Прибыль, полученная после продажи недвижимости
Сколько нужно заплатить?
Налоговая ставка в Испании прогрессивная, а это значит, что процент налогов будет зависеть от размера дохода, который вы получаете в мире за год:
меньше 12 450 евро, вы заплатите подоходный налог в размере 19%
от 12 450 до 20 200 евро - 24%.
от 20 200 евро до 35 200 евро - 30%
от 35 200 евро до 60 000 евро - 37%
Выше 60 000 евро — 45%
Важно! Имейте в виду, что я указал общие ставки, окончательный процент налога в каждом случае рассчитывается индивидуально. Она может варьироваться в зависимости от региона местожительства, возраста, наличия детей и других факторов.
Также каждый месяц необходимо делать платежи в фонд социального страхования
Если вы работаете в Испании в найме, то эти отчисления за вас делает работодатель, как и подоходный налог. На ваш личный счет поступает уже нетто-зарплата чистыми.
Когда вы работает не по найму, то будете платить взносы в фонд социального страхования самостоятельно, что составит 294 евро в месяц. При регистрации в Испании в качестве самозанятого фрилансера, то в первый год эта ставка составит 80 евро в месяц.
Когда нужно платить налоги?
Испанский финансовый год длится с 1 января по 31 декабря, точно совпадая с календарным годом. Налоги должны быть уплачены за предыдущий год в период с 1 мая по 30 июня следующего года.
Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в год и эти деньги поступают от одного плательщика (например, компании), подавать налоговую декларацию вам не нужно.
В следующей статье из цикла «Налоги в Испании» я расскажу про налоги, которые должны оплачиваться налоговыми нерезидентами и как можно оптимизировать (cэкономить на налогах!)
Буду рад вашим вопросам и комментариям по статье - пишите
#испания #туризм #переезд #стартап #виза #внж #туризм #налоги #фриланс #работависпания #налогивиспании #фрилансвиспании #самозанятыйвиспании