Ко мне, как к практикующему финансисту и финансовому директору нередко поступают вопросы от директоров и собственников бизнеса: Зачем нужен Финдир в компании? Что он должен делать? Можно ли функции финансиста возложить на бухгалтерию? Финдир – обладает собственным функционалом, или он всего лишь «прокладка» между бухгалтерией и генеральным директором?
В этой статье постараюсь ответить на эти вопросы.
В современном мире, где стабильность и эффективность бизнеса во многом зависят от грамотного управления финансами, роль Финансового директора становится ключевой. Этот специалист не только контролирует текущие финансовые потоки, но и формирует стратегию финансового развития компании. В этой статье мы рассмотрим, зачем нужен финансовый директор и какие функции ему стоит поручить.
Зачем нужен финансовый директор?
1. Стратегическое планирование
Финансовый директор отвечает за формирование долгосрочной финансовой стратегии компании. Он анализирует рыночные тренды и финансовые показатели, что позволяет делать обоснованные прогнозы и принимать важные решения для развития бизнеса. Финдир должен быть в курсе ситуации в стране и в мире и соотносить деятельность бизнеса с трендами и финансовой ситуацией.
В своей практике я ежедневно мониторю основные политические, экономические и финансовые новости, в этом очень помогают подписки на актуальные тематические новостные рассылки. Общаюсь с сотрудниками отделов маркетинга и продаж, чтобы быть в курсе текущей ситуации в отношениях с нашими клиентами и поставщиками. Это помогает вовремя направить вектор развития компании в нужном направлении. Когда вижу значительные изменения – пересматриваю стратегию компании и даю рекомендации руководству по эффективным шагам для целенаправленного развития.
2. Управление рисками
Одной из главных задач CFO является управление финансовыми рисками. Это включает в себя не только анализ текущей финансовой ситуации, но и выявление потенциальных угроз, таких как нестабильность валютного курса или изменение налогового законодательства. Финансовый директор разрабатывает меры по минимизации этих рисков и обеспечению финансовой устойчивости компании.
Финдир обязательно рассматривает все договора компании с клиентами и поставщиками и прописывает возможные трудности, риски и возможности в исполнении условий договоров. Я считаю, что нельзя подписывать договора с контрагентами, не учитывая комментарии финансового директора. Это может привести к непоправимым негативным последствиям: потере репутации, неисполнению условий договоров, штрафам и т.д.
3. Оптимизация финансовых потоков
Финансовый директор следит за рациональностью использования финансовых ресурсов. Он работает над оптимизацией затрат, повышением доходности, управляет дебиторской и кредиторской задолженностью, а также контролирует денежные потоки.
Для этих целей в своей практике я использую «Отчет о движении денежных средств». В моем отчете я ежедневно заношу произведенные и планируемые платежи и поступления денежных средств в разрезе статей управленческого учета. Это позволяет увидеть, когда и в каком размере у компании будет недостаток в финансах и заранее предусмотреть пути перераспределения средств или дополнительного финансирования. Также можно увидеть, когда и на какой срок компания будет обладать свободными средствами – в этом случае, средства можно инвестировать и получить дополнительный доход.
4. Обеспечение прозрачности и отчетности
Финансовый директор отвечает за составление и представление финансовой отчетности как для внутренних, так и для внешних пользователей. Он должен обеспечивать максимальную прозрачность финансовых операций, чтобы повысить доверие со стороны инвесторов, партнеров и регуляторов.
Из моего опыта: управленческая отчетность в составе «Отчета о прибылях и убытках» и «Отчет о движении денежных средств» ведется в ретроспективном и перспективном формате практически в онлайн режиме. Данные предоставляются руководству по запросу, а также ежемесячно делается презентация с результатами финансово-хозяйственной деятельности и рекомендациями дальнейших действий. Это позволяет руководству компании принимать глубоко взвешенные и эффективные решения.
5. Взаимодействие с инвесторами и кредиторами
Финансовый директор является лицом, представляющим компанию перед внешними заинтересованными сторонами, такими как инвесторы и кредиторы. Он отвечает за ведение переговоров о привлечении финансирования, поиске новых инвесторов и поддержании репутации компании на финансовых рынках.
Для того, чтобы в наиболее выгодном света показать компанию банкам и инвесторам Финдиру нередко приходится подключать творческий подход: подготовить презентацию описывающую компанию с наиболее выгодных сторон, правильно расставить акценты, показать привлекательный для инвесторов план развития компании.
Я в дополнение всегда пересматриваю и, при необходимости, переформирую бухгалтерскую отчетность, чтобы она отражала ситуацию в компании как более стабильную и позитивную, не смотря на имеющиеся кредиторскую задолженность и займы.
Какие функции поручить финансовому директору?
1. Бюджетирование и прогнозирование
Финансовый директор должен отвечать за разработку бюджета компании, а также за их мониторинг и корректировку в зависимости от текущих условий. Это включает в себя анализ отклонений от бюджета и предложений по оптимизации расходов.
Для выполнения этой функции я использую «Отчет о прибылях и убытках» - в регулярном режиме для мониторинга и коррекции расходов, ежегодно в конце года – для разработки стратегии развития на следующий год.
2. Финансовый анализ
Финансовый директор должен проводить регулярный финансовый анализ, включая анализ рентабельности, ликвидности и инвестиционной привлекательности. Это помогает компании принимать более обоснованные решения.
Как только показатель анализа значительно откланяются от предыдущих – нужно выяснить причину, сообщить руководству и принять решение о реакции (предпринимаемых действиях) на эти изменения.
3. Учет и отчетность
Финансовый директор организует учет всех финансовых операций, следит за соблюдением налогового законодательства и стандартов бухгалтерского учета, а также отвечает за своевременную подачу финансовой отчетности.
В основном эта функция сводится к контролю за работой бухгалтерии и финансового отдела.
4. Управление активами и инвестициями
Финансовый директор отвечает за управление активами компании, включая инвестиции в новые проекты и оценку их эффективности. Он должен постоянно искать возможности для увеличения доходности активов.
О том, какие методы я применяю для выполнения этой функции, было описано выше в статье.
5. Кадровое управление финансовым отделом
Финансовый директор также играет важную роль в формировании команды финансового отдела и бухгалтерии. Он отвечает за подбор, обучение и развитие кадров, чтобы обеспечить высокий уровень профессионализма своей команды.
В моей практике составление вакансии, подбор персонала, план обучения сотрудников бухгалтерии и финансового отдела – входит в обязанности Финдира.
Заключение
Финансовый директор — это стратегический партнер для руководства компании, который не только отвечает за текущее состояние финансов, но и формирует будущее бизнеса. Правильно определенные функции Финансового директора и эффективное взаимодействие с другими подразделениями компании способны значительно повысить её финансовую устойчивость и конкурентоспособность на рынке. Инвестиции в дорогостоящего, но квалифицированного финансового директора могут принести значительные выгоды на долгосрочной перспективе.
Подписывайтесь на канал - много полезной информации для успешной карьеры.
Делитесь лайфхаками и историями из опыта - обсудим и найдем наилучшие решения проблемм.
#ФинансовыйДиректор #CFO #ФинансовоеУправление #СтратегическоеПланирование #УправлениеРисками #ФинансоваяОтчетность #Бюджетирование #ФинансовыйАнализ #ОптимизацияФинансов #Инвестиции #КадровоеУправление #ФинансоваяСтратегия #УправлениеАктивами #ФинансоваяУстойчивость #Бизнес #Предпринимательство #ФинансоваяПрозрачность #Экономика #ФинансовыеПотоки #Консультирование