ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) — это особый вид счета, предназначенный для инвестиций на фондовом рынке, который предоставляет налоговые льготы. ИИС был введен в России в 2015 году с целью стимулирования граждан к инвестициям в экономику страны. Этот инструмент позволяет нам сэкономить на налогах!
Сегодня мы имеем три вида ИИС, – всеми известные типы А и Б + ИИС третьего типа – был введен в России с 1 января 2024 года и стал заменой для предыдущих типов ИИС (А и Б). Этот новый тип счета сочетает в себе преимущества предыдущих версий, предоставляя сразу две налоговые льготы. Давайте разберём более подробно...
ИИС типов А и Б
1. Лимиты пополнения:
- Максимальная сумма, которую можно внести на ИИС за календарный год, составляет 1 миллион рублей.
- Минимальная сумма пополнения не ограничена.
2. Типы налоговых вычетов: Есть два варианта налоговых льгот (вычетов), и инвестор может выбрать только один из них:
- Тип А (вычет на взносы): Вы можете вернуть 13% от суммы внесенных средств (до 52 000 рублей в год), если у вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Например, если вы внесли 400 000 рублей, то возврат составит 52 000 рублей (13% от 400 000).
- Тип Б (вычет на доходы): Не нужно платить НДФЛ с доходов, полученных на ИИС, если вы держите счет 3 года и более.
3. Срок действия ИИС:
- Минимальный срок действия — 3 года. Если вы закроете счет раньше, налоговые льготы придется вернуть или же не получить.
- Максимального срок действия не установлен законодательством, а значит он практически безграничный!
4. Типы активов для инвестирования: Через ИИС можно покупать акции, облигации, ETF, ОФЗ (облигации федерального займа) и другие инструменты, доступные на фондовом рынке.
5. Ограничения:
- Один человек может иметь только один ИИС.
- ИИС нельзя перевести в другой банк, но можно перенести активы в другой брокерский счет при закрытии ИИС.
ИИС-3 нового типа: чем отличается от старых?
Этот новый тип счета сочетает в себе преимущества предыдущих версий, предоставляя сразу две налоговые льготы:
- Налоговый вычет на взнос — позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы, внесенной на счет. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год.
Вычет на пополнение — можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%.
- Освобождение дохода от НДФЛ — прибыль от операций на ИИС-3, включая дивиденды и купоны, освобождается от налога, при условии соблюдения минимального срока владения счетом.
Важным преимуществом ИИС-3 является гибкость: он подходит как для получения вычета с внесенных средств, так и для освобождения доходов от налогообложения. Это делает новый инструмент привлекательным для долгосрочных инвестиций в российские активы.
Если у вас уже есть ИИС, открытый до 2024 года, для открытия ИИС-3 придется закрыть старый счет или трансформировать его в ИИС-3: Закрывая ИИС-2/3 раньше минимального срока, вы теряете право на получение вычета. Если получали выплаты ранее, придется вернуть их налоговой и уплатить пени. Для ИИС, открытых до 1 января 2024 года, минимальный срок составляет 3 года. Для ИИС-3 этот срок увеличивается и зависит от даты открытия счета. Например, если откроете ИИС 1 апреля 2024 года, закрыть его сможете после 2 апреля 2029 года.
Если у вас уже есть ИИС предыдущих типов, их можно продолжать использовать на прежних условиях до момента закрытия счета или перевода в ИИС-3.
На какой срок нужно открывать новый ИИС
С 2024 по 2026 год открыть счет можно будет минимум на пять лет, а с 2027 года срок ИИС начнет увеличиваться на один в год. Например, если открыть ИИС нового типа в 2028 году, то закрыть его без потери налоговых вычетов можно будет через 7 лет. А если открыть ИИС в 2031 году, закрыть счет без потерь получится через 10 лет.
Если вы получили налоговые вычеты, но по каким-то причинам закрыли ИИС раньше минимального срока, все вычеты придется вернуть государству, а также заплатить пени.
Застрахован ли ИИС?
Активы ИИС, как и активы обычного брокерского счета, не застрахованы. Но по закону, если брокер обанкротится, активы можно перевести к другому брокеру. Но в правительстве планируют разработать механизм, который позволит страховать на ИИС-3 сумму до 1 400 000 ₽.
Особенности ИИС-3
- Можно получить сразу два типа вычета: Возвращайте до 52 000 ₽ от взноса ежегодно и освободите от налога доход до 30 000 000 ₽.
- Нет ограничений на сумму пополнения счета: Для ИИС, открытых до 2024 года, лимит — 1 000 000 ₽ в год.
- Можно вывести деньги в крайних случаях: Например, если они нужны на дорогостоящее лечение. Право на вычет не теряется.
- Можно открыть до трех ИИС сразу: У одного или разных брокеров
- Дивиденды и купоны выплачиваются на ИИС: Нельзя получать их на другой счет или на карту, как это было для ИИС, открытых до 2024 года.
- Срок действия: Минимальный период владения для получения льгот составляет 5 лет. Для счетов, открытых до 2026 года, этот срок постепенно увеличивается.
- Инструменты: на ИИС-3 можно покупать только российские финансовые инструменты. Иностранные ценные бумаги запрещены.
- Единый лимит вычета: если вы используете ИИС-3 наряду с программами долгосрочных сбережений (ПДС) или негосударственного пенсионного обеспечения, то максимальная сумма для получения вычета — 400 000 рублей на все инструменты вместе.
- Перевод старых ИИС: инвесторы могут перевести существующие счета (ИИС-1 и ИИС-2) на ИИС-3. При этом засчитывается срок владения, но не более трех лет.
Преимущества ИИС
- Налоговые вычеты: Возможность возврата части уплаченного НДФЛ или освобождения от налогов на доходы.
- Долгосрочные инвестиции: ИИС мотивирует инвестировать на длительный срок, что помогает снизить влияние краткосрочных рыночных колебаний.
- Разнообразие активов: Можно инвестировать как в низкорискованные (например, ОФЗ), так и в более доходные инструменты (акции).
- Доступность: Открыть ИИС можно практически в любом крупном банке или брокерской компании.
Недостатки ИИС
- Ограничение на досрочное закрытие: Если вы закроете счет до истечения 3 лет, все льготы аннулируются.
- Лимит взносов: Для крупных инвесторов максимальный годовой взнос в 1 млн рублей может быть недостаточным.
- Необходимость выбора типа вычета: Решение о выборе типа вычета нужно принимать сразу, и изменить его позже нельзя.
Как открыть ИИС
- Выберите брокера или банк. Сравните комиссии, условия и доступные инструменты.
- Подпишите договор на открытие ИИС (можно онлайн или в офисе).
- Пополните счет и начните инвестировать.
Что будет со старым ИИС?
С 1 января 2024 года можно открыть ИИС только нового формата. Открытые до 2024 года ИИС продолжают действовать без изменений. Вы сможете получать налоговые вычеты на прежних условиях и пользоваться счетом сколько захотите, пока не решите его закрыть.