С 1 января 2024 года инвесторы могут открыть ИИС-3, а также трансформировать в него «старые» ИИС-1 и ИИС-2
Обновлено в 21:53
Минфин рассказал о том, как сохранить налоговые льготы по индивидуальным инвестиционным счетам. Это касается владельцев ИИС первого и второго типов, которые были открыты до конца 2023 года и впоследствии трансформированы в счета третьего типа. Такие инвесторы должны уведомить налоговую службу о трансформации ИИС до начала февраля 2025 года. Форма и порядок подачи заявления утверждены приказом ФНС в конце октября.
Не очень понятно, надо ли подавать заявления лично или за инвестора это может сделать его брокер. Также нет точных сведений о том, какое число владельцев ИИС первого и второго типов это затронет. Продолжает партнер и директор по инвестициям компании CB partnership Иван Сергеев:
Иван Сергеев партнер и директор по инвестициям компании CB partnership «Непонятно, нужно ли будет россиянам самостоятельно подаваться, либо они это будут делать через управляющие компании, либо через брокеров, где открыты ИИС. Поскольку и брокеры, и управляющие компании выступают налоговыми агентами, теоретически заявления могут автоматизированно подаваться и через них. Минфин заявлял, что на конец 2023 года в России открыто 6 млн индивидуальных инвестиционных счетов. По последним данным от того же Минфина, на сентябрь текущего года было открыто еще 230 тысяч новых счетов, но здесь уже речь идет про счета третьего типа. Сколько было открыто счетов первого либо второго типа в этом году, неизвестно, статистика официально не публикуется, но, как правило, те или иные топ-менеджеры министерства финансов, ЦБ в своих публичных выступлениях данную статистику называют. При этом если гражданин открывает из первого или второго типов в 2024 году, этот ИИС продолжает действовать в трехлетний срок, то есть в 2025-2026 годах принудительного перевода из ИИС первого или второго типа не будет, но при этом, если гражданин не подаст уведомление по окончании срока ИИС в налоговую, ИИС перестает работать. По функционалу это будет обычный брокерский счет, то есть каких-то налоговых стимулов, вычетов и послаблений гражданин получать не будет по этим счетам, если они не трансформируются в новый тип. Принудительной продажи или перевода бумаг не будет, просто этот человек потеряет свои налоговые преференции».
Многие инвесторы вряд ли что-то потеряют, даже если не сообщат до начала февраля налоговой об изменении типа своего счета, считает директор по анализу финансовых рынков и макроэкономики ИК «Восточные ворота» Александр Тимофеев:
Александр Тимофеев директор по анализу финансовых рынков и макроэкономики ИК «Восточные ворота» «Сейчас речь идет не о каких-то принципиальных проблемах, речь идет о том, что полтора года назад на ИИС-3 купили Сбербанк очень низко, сейчас он вырос. Вам надо досидеть три года, и тогда в тот момент, когда вы продадите Сбербанк, вы не заплатите налог на эту разницу между покупкой и продажей. Для вас этот вопрос все равно произойдет через полтора года. Оттого, что сейчас произошло изменение и вас перекинут между счетами, мне кажется, это не критично, эту историю можно будет отмотать, и она будет абсолютно реализуема в дальнейшем. То есть в любом случае не идет речь о том, что, если вы что-то не подали, произошло какое-то автоматическое изменение или, не дай бог, ошибка брокера, клиент что-то потеряет. Это чуть более долгосрочная история. Кажется, хорошо, что сейчас об этом стали много говорить, потому что внимание к этому вопросу очень важно».
С 1 января этого года инвесторы могут открыть ИИС-3, а также трансформировать в него счета первого и второго типов.
ИИС-3 объединяет льготы старых счетов, но увеличивает требования по минимальному сроку владения ими для получения налогового вычета.