Статья интересна тем людям у кого уже есть или кто задумывается открыть один вклад или несколько вкладов в одном банке или нескольких банках.
В этой статье узнаешь:
- ЧТО облагается налогом?
- В КАКОМ случае платится налог?
- КАКАЯ ставка налога?
- Нужно ли ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ для этого налога?
- КОГДА нужно оплатить налог?
ЧТО облагается налогом?
Налогом облагается доход с вкладов банка, т. е. проценты, которые банк выплачивает с вкладов.
Сами суммы денег на вкладах банка не облагается налогом. Налогом облагаются проценты, полученные с вклада банка. Эти проценты считаются доходом.
В КАКОМ случае платится налог?
Есть такое понятие "не облагаемая налогом сумма дохода с вкладов". Действует на каждый отчётный период, когда рассчитывается налог на доходы с вкладов
Не облагаемая налогом сумма дохода с вкладов рассчитывается по формуле:
1.000.000 руб. Х максимальный размер ключевой ставки ЦБ (из действовавших на первое число каждого месяца отчётного года)
Зависит от ставки ЦБ РФ за период с 01 января по 31 декабря.
Максимальная процентная ставка ЦБ РФ берётся из ставок ЦБ РФ на каждое 01-ое число месяца в году:
01 января
01 февраля
01 марта
и т. д.
Например:
Ставка ЦБ РФ на каждое 01-ое число 2024 г.
01 января — 16%
01 сентября — 18%
01 октября — 19%
01 ноября — 21%
Максимальная процентная ставка ЦБ РФ в 2024 г. составила 21%.
Не облагаемая налогом сумма дохода с вкладов:
1.000.000 руб. Х 21% = 210.000 руб.
Налог платить не нужно в случае:
если сумма доходов от процентов, которые банк выплачивает с вкладов, по всем вкладам в одном или нескольких банков (есть вклады или планируете открыть вклад) меньше или равна не облагаемой налогом сумме дохода с вкладов.
Налог платить нужно в следующем случае:
если сумма доходов от процентов, которые банк выплачивает с вкладов, по всем вкладам в одном или нескольких банков (есть вклады или планируете открыть вклад) больше не облагаемой налогом сумме дохода с вкладов.
Не облагаются налогом доходы:
- по рублевым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых;
- по счетам эскроу (специальные счета для покупателей строящейся недвижимости).
КАКАЯ ставка налога?
Ставка 13%
Если заработанный доход за период с 01 января по 31 декабря
С 2021 г. по 2024 г. меньше 5.000.000 руб., включая зарплату
С 2025 г. меньше 2.400.000 руб., не включая зарплату
Ставка 15%
Если заработанный доход за период с 01 января по 31 декабря
С 2021 г. по 2024 г. больше 5.000.000 руб., включая зарплату
С 2025 г. больше 2.400.000 руб., не включая зарплату
Примечание:
✓ по ставке 15% рассчитывается только та сумма, которая превышает
с 2021 г. по 2024 г. — 5.000.000 руб.
с 2025 г. — 2.400.000 руб
✓ по ставке 13% рассчитывается сумма, которая меньше
с 2021 г. по 2024 г — 5.000.000 руб.
с 2025 г. — 2.400.000 руб
Нужно ли ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ для этого налога?
Тем кому нужно и не нужно платить налог на доходы с вкладов:
заполнять декларацию о получении дохода по вкладам не нужно.
Банки сами передают информацию о суммах дохода от процентов по вкладам в федеральную налоговую службу (ФНС) до 01 февраля следующего года после отчётного года.
Налоговая посчитает суммы дохода по всем вкладам.
Каждый вкладчик в личном кабинете налогоплательщика увидит информацию по всем своим вкладам, которую банки передали ФНС.
Если нужно платить налог на доходы с вкладов, то налоговая выставит квитанцию с суммой налога к оплате до 01 ноября следующего года после отчётного года. Эта сумма отобразится в личном кабинете налогоплательщика.
КОГДА нужно оплатить налог?
Оплатить налог на доходы с вкладов по закону нужно до 1 декабря следующего года после отчётного года. Если эта дата выпадает на выходной день, то оплата переносится на ближайший рабочий день.
Например, в 2024 г. 1 декабря — воскресенье, значит последний день оплаты налога на доходы с вкладов понедельник — 2 декабря.
В личном кабинете налогоплательщика можно произвести оплату налога на доходы с вкладов
Если этого не сделать в установленную дату, то налоговая начисляет пени.
Примечание:
В отчётном году банки начисляют проценты по вкладам, а оплатить налоговая даёт целых 11 месяцев после отчётного года. За это время можно заработать и потом оплатить налог вовремя.
P.S. для прокачки себя есть Открытый марафон "МОЙ ДЕНЬ" в Телеграм канале. Подробнее читай здесь