В последние годы налоговая система России претерпевает существенные изменения. Одним из таких значительных шагов стало решение о том, что налоговую задолженность у граждан и организаций будут взыскивать не только через суд, но и во внесудебном порядке. Это нововведение, безусловно, вызывает интерес и вопросы у многих россиян. Что оно подразумевает? Как это повлияет на граждан, у которых есть задолженность по налогам? В этой статье мы подробно разберём, что означает внесудебное взыскание налоговой задолженности, кто будет отвечать за такие действия, и как избежать проблем с налоговыми органами.
1. Что такое внесудебное взыскание налоговой задолженности?
До недавнего времени, если у гражданина или компании возникала задолженность по налогам, налоговые органы могли передать дело в суд для взыскания задолженности. Это было довольно длительным и порой сложным процессом, требующим времени и усилий как со стороны налоговых органов, так и со стороны налогоплательщика.
Теперь, согласно изменениям в законодательстве, налоговую задолженность могут взыскивать напрямую без судебного разбирательства. Это включает в себя использование различных механизмов, таких как:
- Автоматическое списание с банковского счёта. Если задолженность по налогам не была оплачена, налоговые органы могут направить запрос в банки для списания необходимых средств прямо с банковского счета должника. Это может происходить без предварительного обращения в суд.
- Изъятие имущества. В случае несвоевременной оплаты долгов, налоговые органы могут инициировать изъятие движимого и недвижимого имущества должника для покрытия задолженности. Это может включать в себя автомобиль, недвижимость, ценные вещи.
- Арест и продажа имущества. Налоговые органы могут наложить арест на имущество, если задолженность не погашена, а также могут организовать его продажу на аукционе для возврата средств в бюджет.
Внесудебное взыскание налоговой задолженности даёт налоговым органам право действовать более быстро и эффективно, без необходимости обращения в суд. Это также упрощает процесс для налогоплательщика, так как ему не нужно тратить время на судебные разбирательства.
2. Какие изменения внесены в законодательство?
Для того чтобы налоговые органы могли взыскивать задолженность без суда, было внесено несколько изменений в действующее законодательство. Главным из них стало расширение полномочий Федеральной налоговой службы (ФНС), а также создание новых механизмов взыскания долгов.
2.1. Законодательные изменения
- Федеральный закон № 208-ФЗ от 28.11.2018 года стал основой для новых механизмов работы с налоговой задолженностью. В частности, этот закон уточнил, что налоговые органы могут использовать механизмы ареста имущества и списания средств с банковских счетов должников без обращения в суд.
- Кодекс административного судопроизводства был также дополнен новыми статьями, которые позволяют налоговым органам напрямую взыскивать задолженность, если она не была оплачена в срок.
- Налоговый кодекс Российской Федерации теперь включает в себя положение, согласно которому налоговые органы могут использовать технологии автоматического расчёта и взыскания долгов.
2.2. Причины внесения изменений
Одной из основных причин для внесения таких изменений является попытка ускорить процесс взыскания долгов и сделать его более эффективным. В прошлом случае налоги часто оставались неоплаченными в течение длительного времени, а суды не всегда могли быстро реагировать на эти ситуации. Внесудебное взыскание позволяет значительно ускорить процесс возвращения средств в бюджет.
Кроме того, государство таким образом пытается уменьшить задолженность по налогам, что способствует укреплению финансовой стабильности и увеличению бюджетных доходов.
3. Как работает внесудебное взыскание?
Процесс внесудебного взыскания задолженности можно разбить на несколько ключевых этапов. Они могут немного различаться в зависимости от того, какую именно форму взыскания выбрали налоговые органы, но общая схема примерно одинакова.
3.1. Уведомление налогоплательщика
Первым этапом процесса является уведомление должника о наличии задолженности. Как правило, это происходит через письмо, направленное в адрес налогоплательщика, в котором указывается размер задолженности, срок её уплаты, а также последствия за невыполнение обязательств. Это уведомление является обязательным, так как оно даёт гражданину или организации шанс решить вопрос до того, как начнётся процесс взыскания.
3.2. Взыскание с банковского счёта
Если налогоплательщик не реагирует на уведомление и не оплачивает задолженность, налоговые органы могут направить запрос в банки, чтобы списать нужную сумму с банковского счёта должника. Это может быть сделано без участия суда и в ускоренном порядке.
Списания средств происходят автоматически через систему электронных платёжных систем, и налогоплательщик может не успеть даже получить уведомление о списании средств.
3.3. Арест имущества
Если списания средств с банковских счетов невозможно или сумма задолженности слишком велика, налоговые органы могут наложить арест на имущество налогоплательщика. Это может включать в себя как движимое имущество (автомобили, бытовую технику и т. д.), так и недвижимость (квартиры, дома, земельные участки).
Арест накладывается на имущество без необходимости судебного разбирательства, но налогоплательщик получает уведомление о наложении ареста, после чего у него есть время для того, чтобы погасить долг и избежать дальнейших последствий.
3.4. Принудительная продажа имущества
Если налогоплательщик не решает проблему с долгом, налоговые органы могут организовать принудительную продажу арестованного имущества на публичных торгах. Средства, полученные от продажи имущества, направляются на погашение задолженности по налогам.
Это один из самых крайних и серьёзных методов воздействия на должников, и он может привести к значительным финансовым потерям для налогоплательщика.
4. Как избежать проблем с налоговой задолженностью?
Внесудебное взыскание налоговой задолженности — это довольно серьёзный процесс, который может повлечь за собой неприятные последствия. Однако существует несколько способов избежать таких ситуаций.
4.1. Регулярно проверяйте свои налоговые обязательства
Один из самых простых и эффективных способов избежать задолженности — это регулярная проверка своих налоговых обязательств. В России существует несколько способов получить информацию о своих налогах:
- Личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь можно увидеть все задолженности, а также просмотреть историю платежей и подачу налоговых деклараций.
- Мобильное приложение ФНС. На смартфоне также можно получить информацию о задолженности по налогам, а также заплатить их через приложение.
4.2. Своевременно оплачивайте налоги
Налоговые органы всегда предоставляют сроки для оплаты налогов. Очень важно не откладывать уплату, а делать это в срок, чтобы избежать начисления пени и других штрафных санкций.
4.3. В случае возникновения задолженности, обратитесь в налоговую
Если по какой-то причине у вас возникла задолженность, важно как можно скорее обратиться в налоговый орган для уточнения ситуации и, возможно, договориться о рассрочке или отсрочке платежа. Важно понимать, что налоговые органы готовы работать с налогоплательщиками, которые активно решают свои проблемы.
4.4. Будьте внимательны при получении уведомлений
Если вы получили уведомление о наличии задолженности, не игнорируйте его. Прочитайте его внимательно, проверьте информацию, и если есть ошибка, сразу же обратитесь в налоговую службу.
5. Как защитить свои права?
Если вы считаете, что ваши права были нарушены при взыскании налоговой задолженности, существует несколько способов защиты. В первую очередь, вы можете подать жалобу в налоговый орган или обратиться в суд. Важно знать, что налогоплательщик имеет право обжаловать действия налоговых органов, если они нарушают закон.
Заключение
Внесудебное взыскание налоговой задолженности — это значительная перемена в налоговой системе России, которая позволяет ускорить процесс возвращения средств в бюджет. Однако важно помнить, что такие меры могут привести к серьёзным последствиям для должников, включая списание средств с банковского счёта и арест имущества. Чтобы избежать неприятных ситуаций, следует своевременно оплачивать налоги, следить за своей налоговой историей и, в случае возникновения проблем, обращаться за консультацией и помощью в налоговый орган.
С другими свежими новостями и законами можете ознакомиться здесь: https://myjus.ru/