Вкладываете капитал в активы за границей, чтобы заработать больше? А знаете ли вы, что можете терять до половины своей прибыли на налогах?
Вы платите государству и в стране инвестирования, и дома.
Это снижает доходность и вызывает множество вопросов. Но проблему можно решить, если знать правила.
Что такое двойное налогообложение?
Двойное налогообложение возникает, когда одна и та же прибыль облагается налогами в двух юрисдикциях. Такая ситуация может существенно сократить ваш доход, если не разобраться в тонкостях регулирования.
Примеры ниже показывают, как работает двойной налог на практике.
P.S. Расчеты схематические и могут не учитывать нюансы.
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)
Эти соглашения защищают ваши деньги от двойных налогов. Они упрощают правила и регулируют:
- Ставки налогов на доходы (дивиденды, роялти, проценты).
- Как оформлять вычеты и зачеты налогов.
- Что и когда нужно подавать в налоговую.
Однако стоит регулярно проверять актуальность этих соглашений.
⚠️Пример: ранее заключенное СИДН между Россией и США позволяло снизить налог на дивиденды с 30% до 15%.
Однако с 16 августа 2024 года действие этого соглашения приостановлено. Теперь инвесторы могут столкнуться с двойным налогообложением, что требует дополнительных расчетов и планирования.
Россия приостановила действие СИДН с Испанией, Германией, Турцией и Швейцарией. Это означает, что доходы, полученные из этих юрисдикций, могут облагаться налогами как в стране источника, так и в России, без возможности зачета ранее уплаченных налогов.
👀А вот в ОАЭ доходы от дивидендов, как и прежде, не облагаются налогами в стране источника, что делает эту юрисдикцию привлекательной для бизнеса. Россия имеет действительные СИДН с Бразилией, Аргентиной, Саудовской Аравией и Индонезией.
В таблице ниже — примеры налогообложения бизнеса из локаций, с которыми у РФ активный СИДН:
СИДН помогают инвесторам и предпринимателям оптимизировать налоговые обязательства и избежать переплат. Однако, чтобы извлечь максимум пользы из этих соглашений, необходимо не только понимать их суть, но и следить за их актуальностью, учитывая возможные изменения в международном налогообложении.
Максимум выгоды от инвестиций
Хотите узнать, как применять эти знания на практике и эффективно управлять своими инвестициям в России или за рубежом? Пройдите наш курс. Это простой и удобный способ освоить практические знания и начать использовать доступные вам инструменты с максимальной пользой.