Завершите год грамотно, чтобы 2025-й начался без штрафов, «хвостов» и неожиданностей от налоговой. Этот чек-лист поможет вам справиться с ключевыми задачами в декабре и защитить ваш бизнес в 2025 году. Привет, вы на канале “Коммерческая тайна”. А это наш Телеграм-канал, где мы разбираем секреты и инструменты, которые нужно применять в бизнесе, если ты пытаешься заработать в России. Залетайте, будем рады пополнению. 1. Проверьте зарплаты сотрудников 📌 Переработайте шаблоны договоров с учетом новых требований по НДС. Для переходящих договоров добавьте фразу: «кроме того, НДС» или включите право поставщика повышать цену договора на сумму налога. Используйте этот чек-лист, чтобы закрыть все бухгалтерские задачи декабря. Оставьте хаос и штрафы в прошлом году и встречайте 2025-й уверенно! И обязательно подпишись на нас - впереди раскроем много полезной и даже секретной информации.
Завершите год грамотно, чтобы 2025-й начался без штрафов, «хвостов» и неожиданностей от налоговой. Этот чек-лист поможет вам справиться с ключевыми задачами в декабре и защитить ваш бизнес в 2025 году.
Привет, вы на канале “Коммерческая тайна”. А это наш Телеграм-канал, где мы разбираем секреты и инструменты, которые нужно применять в бизнесе, если ты пытаешься заработать в России. Залетайте, будем рады пополнению.
1. Проверьте зарплаты сотрудников
- Новый МРОТ: С 1 января 2025 года МРОТ вырастет до 22 440 рублей.
📌 Проверьте, есть ли сотрудники, которые получают меньше этой суммы.
📌 Учтите региональные коэффициенты и северные надбавки.
📌 Подготовьте приказ о повышении окладов.
❗ Если минимальные зарплаты не будут повышены вовремя, компании грозит штраф до 50 000 рублей (ч. 6 ст. 5.27 КоАП).
2. Убедитесь в корректности вычетов НДФЛ
- Лимит вычетов на детей: Вычет предоставляется, пока доход работника с начала года не превысил 350 000 рублей.
📌 Завышение вычета приведет к недоимке НДФЛ и штрафу в размере 20% от неудержанного налога.
📌 Выдайте заработную плату до 29 декабря, чтобы вычеты относились к 2024 году.
3. Актуализируйте график отпусков
- Крайний срок для утверждения графика отпусков — 18 декабря.
📌 Убедитесь, что учтены переносы и неиспользованные отпуска сотрудников.
📌 Сотрудники с детьми до 7 лет с 2025 года могут взять один дополнительный оплачиваемый выходной раз в два месяца. Уточните, кому из работников это актуально.
4. Своевременно выплатите отпускные
- Если первый день отпуска приходится на 9–12 января 2025 года, выплатите отпускные не позднее 28 декабря 2024 года.
📌 Удержите НДФЛ при выплате.
📌 Перечислите налог в бюджет до 9 января 2025 года.
5. Отправьте уведомления по НДФЛ и взносам
- В декабре нужно сдать три уведомления по НДФЛ:
📍 До 3 декабря — по налогу, удержанному с 23 по 30 ноября.
📍 До 25 декабря — по налогу, удержанному с 1 по 22 декабря.
📍 До 28 декабря — по налогу, удержанному с 23 декабря до конца года. - Рекомендуется досрочно подать уведомление по взносам с кодом периода 34/03.
6. Подайте уведомление о переходе на УСН
- Если компания или ИП решают перейти на УСН с 2025 года, уведомление нужно подать до 31 декабря 2024 года.
📌 Для перехода используйте форму № 26.2-1.
📌 Убедитесь, что доходы и численность сотрудников соответствуют лимитам УСН.
7. Подготовьтесь к уплате НДС
- НДС для УСН: С 1 января 2025 года бизнес на упрощенке с доходами выше 60 млн рублей должен платить НДС.
📌 Проверьте доходы за 2024 год, чтобы определить ставку: - 5% (доходы от 60 до 250 млн руб.).
- 7% (доходы от 250 до 450 млн руб.).
❗ По пониженным ставкам НДС нельзя принимать вычеты на «входной» НДС. - Если доходы превысили лимит 450 млн рублей, компания автоматически становится плательщиком НДС на общей системе.
📌 Переработайте шаблоны договоров с учетом новых требований по НДС. Для переходящих договоров добавьте фразу: «кроме того, НДС» или включите право поставщика повышать цену договора на сумму налога.
8. Учитывайте новые правила расчета отгулов при увольнении
- С 2025 года при увольнении нужно будет доплачивать за неиспользованные отгулы:
📌 Оплата производится в двойном размере за работу в выходной день.
📌 Обновите локальные акты компании, чтобы учесть это изменение.
9. Приведите в порядок первичку и архив
- Убедитесь, что все первичные документы за 2024 год оформлены и хранятся в надлежащем порядке.
📌 Первичка должна храниться минимум 5 лет.
📌 Проверьте, чтобы все счета-фактуры, книги покупок и продаж были готовы для подачи.
10. Готовьтесь к новым проверкам ФНС
- Налоговая реформа 2025 года усиливает контроль за УСН и НДС:
📌 Камеральные проверки деклараций по НДС будут проводиться за два месяца вместо трех.
📌 Убедитесь, что все ваши декларации соответствуют новым требованиям и не содержат ошибок.
Ваша безопасность — в вашей подготовке!
Используйте этот чек-лист, чтобы закрыть все бухгалтерские задачи декабря. Оставьте хаос и штрафы в прошлом году и встречайте 2025-й уверенно! И обязательно подпишись на нас - впереди раскроем много полезной и даже секретной информации.