Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году: подробное руководство

Покупка квартиры — важное событие, а возможность вернуть часть денег через налоговый вычет делает его ещё приятнее. В этой статье расскажем, как это сделать просто и без лишних сложностей.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из вашего дохода, облагаемого налогом. Благодаря этому вы можете вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет бывает нескольких типов, но нас интересует имущественный вычет, связанный с покупкой жилья.

Кто может получить вычет?

• Граждане РФ, которые платят НДФЛ (обычно это наёмные работники с официальной зарплатой).
• Люди, купившие квартиру, дом, комнату или земельный участок.
• Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Важно: если вы работаете по "упрощёнке", не платите НДФЛ или не имеете официального дохода, вычет вам не положен.

Сколько можно вернуть?

Существуют два вида имущественного вычета:

1. На покупку жилья:Максимальная сумма: 2 000 000 ₽.
   Возврат: 260 000 ₽ (13% от 2 млн).
   
2. На проценты по ипотеке:Максимальная сумма: 3 000 000 ₽.
   Возврат: 390 000 ₽ (13% от 3 млн).
   

Если вы покупаете квартиру в ипотеку, общий размер возврата может достигать 650 000 ₽.

Пример:

• Квартира стоит 5 млн рублей, из которых 3 млн взяты в ипотеку.
• Вы вернёте: 260 000 ₽ (за покупку) + 390 000 ₽ (за проценты) = 650 000 ₽.

Для супругов, купивших квартиру вместе, сумма удваивается. Вместе они могут вернуть до 1,3 млн рублей.

Как получить вычет?

1. Подготовьте документы

Для оформления вычета вам понадобятся:

• Паспорт.
• ИНН.
• Договор купли-продажи или долевого участия.
• Акт приёма-передачи квартиры (если новостройка).
• Выписка из ЕГРН (если жильё на вторичном рынке).
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
• Платёжные документы (расписки, чеки, банковские выписки).
• Справка из банка о выплаченных процентах (если ипотека).

2. Выберите способ возврата

Вариант 1: через налоговую инспекцию.

• Вы получаете деньги одной суммой за год.
• Если сумма вычета больше, чем ваш годовой НДФЛ, остаток переносится на следующий год.

Вариант 2: через работодателя.

• Вы перестаёте платить НДФЛ с зарплаты.
• Зарплата становится больше на 13%, пока вы не получите всю сумму вычета.

3. Подайте заявление

Через налоговую

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложите сканы документов.
4. Отправьте заявление.

Сроки:

• Проверка документов: до 3 месяцев.
• Перевод денег: до 1 месяца после завершения проверки.

Через работодателя

1. Подайте заявление на получение вычета в личном кабинете ФНС.
2. Дождитесь уведомления от налоговой.
3. Передайте уведомление работодателю.

После этого ваша зарплата увеличится.

Особые случаи

1. Если квартира куплена в браке. Супруги могут разделить вычет, каждый получит до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ за ипотеку.
2. Если покупатель — пенсионер. Можно вернуть НДФЛ за 4 года: год покупки и 3 предыдущих года, если вы в этот период работали.
3. Если покупатель — ИП. Вычет доступен только для тех, кто платит НДФЛ (не упрощёнка).
4. Если квартира куплена для ребёнка. Родители могут включить долю ребёнка в свой вычет, но в пределах общего лимита.

Пример расчёта

Супруги Мария и Алексей в 2024 году приобрели квартиру в ипотеку за 6 000 000 рублей. Первый взнос составил 2 000 000 рублей, а оставшиеся 4 000 000 рублей они взяли в ипотечный кредит. Рассмотрим, как они получили налоговый вычет на покупку жилья и проценты по ипотеке.

Ситуация семьи

• Стоимость квартиры: 6 000 000 ₽.
• Первый взнос: 2 000 000 ₽ (собственные средства).
• Ипотека: 4 000 000 ₽ под 7% годовых на 15 лет.
• Проценты, уплаченные за первый год: 280 000 ₽.
• Официальные доходы:

Мария зарабатывает 60 000 ₽ в месяц (720 000 ₽ в год).
Алексей зарабатывает 100 000 ₽ в месяц (1 200 000 ₽ в год).

1. Налоговый вычет за покупку квартиры

Максимальный размер вычета за покупку жилья — 2 000 000 ₽ на человека. В их случае:

• Квартира стоит 6 000 000 ₽, но к вычету принимается только 4 000 000 ₽ (по 2 000 000 ₽ на каждого супруга).

Возврат НДФЛ:

• Мария: 2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽.
• Алексей: 2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽.

Итого за покупку квартиры: 520 000 ₽.

2. Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Максимальная сумма процентов, принимаемая к вычету, — 3 000 000 ₽ на человека. За первый год семья заплатила 280 000 ₽ процентов. Эти проценты они распределяют между собой.

Возврат НДФЛ:

• Мария: 140 000 ₽ × 13% = 18 200 ₽.
• Алексей: 140 000 ₽ × 13% = 18 200 ₽.

Итого за первый год: 36 400 ₽.

Общий возврат за первый год

• За покупку квартиры: 520 000 ₽.
• За проценты по ипотеке: 36 400 ₽.

Суммарно за первый год семья вернёт: 556 400 ₽.

Сколько можно вернуть за год?

• Мария платит НДФЛ: 720 000 ₽ × 13% = 93 600 ₽ в год.
• Алексей платит НДФЛ: 1 200 000 ₽ × 13% = 156 000 ₽ в год.

Итого максимальный возврат за год — 93 600 ₽ + 156 000 ₽ = 249 600 ₽.

Как долго будут возвращать?

В первый год они получат 249 600 ₽ (по доходам). Остаток перенесётся на следующие годы.
Через 2 года полностью вернут сумму за покупку квартиры (520 000 ₽).
Выплаты за проценты по ипотеке продолжатся до полного исчерпания лимита.

Заключение

Возврат налогового вычета при покупке квартиры — это реальный способ сэкономить значительную сумму. Независимо от того, покупаете ли вы жильё впервые или в ипотеку, вернуть деньги просто, если соблюдать все правила и подготовить необходимые документы. Эти средства можно вложить в ремонт, мебель или погашение ипотеки.

Если остались вопросы или не хотите разбираться самостоятельно, обратитесь в НК Актив — мы поможем вам с оформлением вычета быстро и без лишних хлопот. Ваши деньги должны работать на вас! 🚀