В 2019 году в России официально появилась самозанятость ― упрощённый налоговый режим для тех, кто подрабатывает или ведёт своё небольшое дело.
Сначала оформить самозанятость можно было только в 4 регионах, которые стали площадкой для пилотного проекта: в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. В январе 2020 года налоговый эксперимент распространили ещё на 19 регионов, а с 1 июля — на всю страну.
Теперь это удобный способ начать зарабатывать, легализовать свою деятельность и получить доступ к государственным мерам поддержки.
Этот режим привлекает людей возможностью работать на себя, минимальной налоговой нагрузкой и простотой учёта. Как работает налог на профессиональный доход, кому он подходит и на что стоит обратить внимание?
Кто может стать самозанятым
Самозанятыми могут стать репетитор, фотограф, мастер маникюра, уборщица, копирайтер, юрист или программист. Главное условие ― человек оказывает услуги или продаёт созданное своими руками. Например, выпечку, сувениры, одежду ручной работы. Также под самозанятость подпадает сдача в аренду домов и квартир.
Но есть и ограничения.
- Нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары. А ещё ― продавать подакцизную продукцию, например алкоголь.
- Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн ₽. Это ~ 200 тысяч ₽ в месяц.
- Сдавать коммерческую недвижимость тоже не получится ― можно только свой дом или квартиру.
Преимущества налога на профессиональный доход
- Низкая налоговая ставка
До 31 декабря 2028 года самозанятые платят налог в таких объёмах:
- 4% с доходов от физических лиц;
- 6% с доходов от юридических лиц, компаний и индивидуальных предпринимателей.
Например, если репетитор получает 20 тысяч ₽ в месяц за занятия, то налог составит всего 800 ₽.
А ещё на старте сразу после регистрации самозанятому доступен налоговый вычет 10 тысяч ₽. Этот бонус на какое-то время уменьшит налоговую ставку до 3 и 4% вместо 4 и 6%.
- Нет обязательных страховых взносов
Самозанятый не обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд или на медстрахование, как это делают индивидуальные предприниматели. Но при желании можно делать добровольные взносы в Социальный фонд России, чтобы формировать будущую пенсию.
- Простой учёт доходов
Все расчёты выполняются автоматически через приложение «Мой налог», нужно только создавать чеки и указывать в них стоимость выполненного заказа.
После этого в окошке приложения высветится предварительная сумма налога, которую нужно будет заплатить в следующем месяце.
Подавать декларации или вести бухгалтерский учёт тоже не нужно.
- Гибкость
Самозанятость можно совмещать с основной работой. Например, работать по трудовому договору программистом в офисе и параллельно продавать украшения из эпоксидной смолы. Зарплата в штате компании не влияет на сумму налога на профессиональный доход.
- Доступ к мерам господдержки
Самозанятые могут участвовать в программах льготного кредитования, получать поддержку в продвижении на маркетплейсах, консультации и обучение.
Через центры «Мой бизнес» можно оформить в банке-партнёре микрозаём до 1 млн ₽ с низкой процентной ставкой. У Корпорации МСП доступны кредиты на сумму от 50 тысяч ₽ до 5 млн ₽. Средства можно использовать для развития своего дела.
Раньше всё это было доступно только малым и средним компаниям.
Подробнее о мерах, которые действуют в конкретном регионе, рассказывают на портале «Мой бизнес», а также в офлайн-офисах.
Как зарегистрироваться
Самый простой и быстрый способ занимает несколько минут и проходит полностью онлайн. Для этого нужно следующее.
- Скачать мобильное приложение «Мой налог» в RuStore, App Store, Google Play или на сайте ФНС.
- Авторизоваться через «Госуслуги» или указать паспортные данные.
- Подтвердить свою деятельность — например, выбрать категорию услуг или товаров.
Кроме этого, зарегистрироваться самозанятым можно на портале «Госуслуги», в ближайшем отделении налоговой или в банке, если он указан на официальном сайте Федеральной налоговой службы. После регистрации вы сможете формировать чеки для клиентов прямо в приложении, а налог будет рассчитываться автоматически.
Как платить налоги
Заводить отдельный счёт, на который будут поступать деньги от клиентов, не нужно.
- Налог будет рассчитываться автоматически только с той суммы, которая заявлена в качестве профессионального дохода и указана в чеке.
Как всё происходит.
- Вы оказываете услугу или продаёте товар.
- Формируете чек в приложении «Мой налог» и отправляете его клиенту.
- 12-го числа следующего месяца ФНС уведомляет вас о сумме налога, который нужно оплатить до 28-го числа.
Проще всего оплатить налог в приложении «Мой налог», однако доступны и другие способы:
- оплата в мобильном приложении банка;
- на портале «Госуслуги»;
- в любом отделении банка, банкомате или платёжном терминале;
- через электронную площадку, которая будет уплачивать налог от имени самозанятого.
Важно помнить, что если налог не оплачивается вовремя, то начисляются пени, поэтому нужно следить за уведомлениями в приложении.
На что обратить внимание
Несмотря на множество плюсов, самозанятость требует внимательности.
- Важно следить за доходом и не превышать лимит в размере 2,4 млн ₽ в год.
- Формировать чеки нужно для каждого клиента. Это обязательство налогоплательщика.
Шаг к независимости
Самозанятость — это отличная возможность для тех, кто хочет легально работать на себя, получать доход от хобби или просто попробовать новый формат деятельности. Минимальные налоги, простота учёта и доступ к поддержке делают этот режим уникальным. Если вы давно мечтаете начать своё дело, попробуйте оформить самозанятость.
А теперь проверим, сможете ли вы стать плательщиков налога на профессиональный доход:
- Вы сдаёте в аренду жильё или сами производите и продаёте какой-то продукт: браслеты из кожи, хлеб, статьи про ремонт сантехники.
- Зарабатываете не больше 2,4 млн ₽ в год.
- Работаете самостотельно без наёмных сотрудников.
Совпали все три условия? Замечательно — вы можете открыть самозанятость!