Многие руководители считают, что налоги — это исключительно задача бухгалтерии, и не уделяют этому вопросу должного внимания. Объясняем, почему такой подход может быть рискованным.
Почему важно контролировать налоги самостоятельно?
Аудиторская практика показывает, что бухгалтеры не всегда используют налоговые преференции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. Основная причина — опасение дополнительных запросов от налоговой службы, ведь “случайно выявленные” ошибки могут обернуться доначислениями, превышающими возможную экономию.
Это приводит к тому, что финансовая служба часто выбирает путь минимального сопротивления, не использует льготы, а компания теряет деньги, которые могли бы увеличить прибыль и/или дивиденды. Поэтому руководителю важно быть в курсе возможных налоговых выгод, а взгляд со стороны компетентных аудиторов или налоговых юристов помогает минимизировать риски и использовать все доступные возможности.
Нововведения по налогам с 2025 года
С 2025 года базовая ставка налога на прибыль увеличивается с 20% до 25%. Однако законодатель предусмотрел ряд изменений, которые могут компенсировать рост налоговой нагрузки:
- Повышающий коэффициент для расходов на ПО
Теперь расходы на приобретение прав на использование российских программ ЭВМ и баз данных можно учитывать с коэффициентом 2. Например, если компания приобрела антивирус за 850 тысяч рублей, то в налоговых расходах будет учтено 1,7 миллиона рублей. При ставке налога на прибыль 25% экономия составит 212,5 тысячи рублей. Убедитесь, что ваша учетная политика включает эту возможность. - Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ)
Компании из ряда отраслей, включая производство, гостиничный бизнес и общепит, могут уменьшить налог на прибыль за счет ФИНВ. Например, при покупке оборудования стоимостью 10 миллионов рублей вычет может составить до 300 тысяч рублей. Этот инструмент позволяет экономить, даже если суммы относительно небольшие.
Эти изменения — лишь малая часть реформы. Узнать больше можно из материалов онлайн-конференции «СТАРТ Налоговой реформы-2025: навстречу новой реальности». Видео, аудио и ответы на вопросы доступны в нашем телеграм-канале “НАЛОГИ без ОШИБОК_ПравовестАудит”. За пару часов вы получите четкое представление о том, как изменения затронут:
- НДС,
- налог на прибыль,
- НДФЛ,
- страховые взносы,
- налоговый контроль.
Особенно важен раздел о налоговом контроле. Руководителям полезно знать, почему бухгалтерия может требовать дополнительные документы и как правильно выстраивать работу с финансовой службой для минимизации рисков.
Делайте бизнес устойчивее
Изменения 2025 года дают возможности для оптимизации налогов и защиты бизнеса от лишних расходов. Воспользуйтесь поддержкой экспертов, чтобы внедрить новшества и избежать ошибок.