Налоговый вычет за обучение — это возможность для тех‚ кто платит НДФЛ‚ вернуть часть денег‚ потраченных на образование. Рассказываем‚ как получить налоговый вычет за обучение‚ даём инструкцию и примеры расчётов налогового вычета за обучение в 2025 году.
Условия налогового вычета за обучение
Налоговый вычет за обучение — это льгота от государства по возврату НДФЛ, позволяющая вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но в пределах лимитов, установленных законодательством. Он относится к типу социальных налоговых вычетов.
Вычет за обучение предоставляется, если соблюдены следующие условия:
образовательное учреждение имеет лицензию на ведение образовательной деятельности на территории Российской Федерации;
оплата обучения подтверждена документально — квитанциями, договорами и другими финансовыми документами;
если вычет за обучение ребёнка получают родители, опекуны или попечители, ребёнок должен быть младше 24 лет.
Вычет можно получить как за обучение в высших учебных заведениях, так и в школьных или дошкольных образовательных учреждениях. А также за курсы повышения квалификации и различные кружки, имеющие образовательную лицензию.
Интересные и полезные курсы по самым разным тематикам всегда можно найти на Сравни.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Получить вычет на обучение имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии двум условиям одновременно:
он налоговый резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
он платит НДФЛ с официального дохода: доход может быть от работы по найму, по договорам ГПХ, от сдачи в аренду недвижимости.
Деньги вернут только тем, кто платил налоги с дохода по ставке 13%. То есть самозанятые или ИП, которые платили налог по другим ставкам, не смогут получить налоговый вычет. Если у человека не было дохода, с которого он платил налоги, за обучение деньги тоже не вернут.
Вычет можно оформить как за собственное образование, так и за получение образования близких родственников:
собственное образование — в любой форме (очная, вечерняя, заочная или другая);
образование ребёнка в возрасте до 24 лет — на дневной форме обучения;
обучение подопечного в возрасте до 18 лет — на дневной форме обучения;
образование супруга или супруги — на дневной форме обучения начиная с 1 января 2024 года;
образование бывших подопечных в возрасте до 24 лет — на дневной форме после окончания опеки или попечительства;
обучение брата или сестры до 24 лет — как родных (с общими родителями), так и сводных (с одним общим родителем) — на дневной форме.
Полученный вычет можно положить на вклад под выгодный процент, ведь ставки по вкладам сейчас высокие. Выбрать подходящий вклад можно на Сравни.
Сколько можно получить — рассчитываем размер вычета за образование
В 2025 году действуют следующие лимиты расходов:
на собственное обучение — 150 тыся ₽, то есть вернут до 19 500 ₽;
на обучение детей — 110 тысяч ₽ на одного ребёнка, значит, вернут до 14 300 ₽.
Эти лимиты суммируются, поэтому предельная сумма возврата за год для одного человека с ребёнком — 33 800 ₽.
Важно помнить: если человек подаёт документы на какой-то другой налоговый вычет, например за лечение, то он также учитывается в сумме лимита — это общая сумма для всех вычетов за год.
Для упрощения расчёта можно воспользоваться онлайн-калькуляторами налогового вычета. Например, на сайтах «Дом.рф», nalogia.ru, destralegal.ru.
Примеры расчётов налогового вычета за образование
Вот несколько примеров предоставления налогового вычета за учёбу в разных ситуациях.
Соня поступила в магистратуру по смежной специальности и сразу оплатила полную стоимость обучения — двухгодичная программа обошлась в 300 тысяч ₽. Максимальная сумма, с которой она может оформить налоговый вычет, — только 150 тысяч ₽. Тогда расчёт будет таким: 150 000 × 13% = 19 500 ₽ к возврату.
Та же Соня решила оплачивать своё обучение частями — по 150 тысяч ₽ в год. В этом случае она сможет вернуть два раза по 19 500 ₽ — за каждый год обучения — то есть всего 39 тысяч ₽.
Иван начал изучать китайский язык. Обучение в языковой школе обошлось ему в 100 тысяч ₽. Тогда размер налогового вычета для него составит: 100 000×13% = 11 050 ₽.
Надежда решила пройти курсы профессиональной переподготовки. За обучение она заплатила 150 тысяч ₽. В максимальный лимит она уложилась, однако, проработав два месяца, ушла в декрет. Величина фактически уплаченного ею подоходного налога составила 5000 ₽. Только на эту сумму она и сможет оформить налоговый вычет.
Та же Надежда не стала подавать на вычет в текущем году, а, пробыв в декретном отпуске один год, вышла на работу. Проработав год, оплачивая НДФЛ, она подала на вычет и смогла вернуть за обучение полную сумму в 19 500 ₽, так как в течение года оплачивала все налоги.
Больше примеров на разные темы о финансах вы можете найти в телеграм-канале журнала Сравни
За какой срок обучения можно получить вычет
Налоговый вычет можно оформить в течение трёх лет после года, в котором были понесены расходы. То есть в 2025 году можно вернуть налоговый вычет за 2022, 2023 и 2024 годы, а за 2021 год — уже нельзя.
Если лимит годового налогового вычета не исчерпан полностью, оставшаяся сумма на следующий налоговый период не переносится.
Что требуется для получения налогового вычета за обучение
Для оформления вычета на учёбу при оплате обучения до 1 января 2024 года нужен пакет документов.
Копия лицензии образовательной организации. Если номер лицензии не указан в договоре, нужно предоставить копию лицензии. Если указан — налоговая сама проверит её наличие в едином реестре лицензий.
Документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения. Например, копия договора.
Документы об оплате обучения. Это чеки, квитанции, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны ФИО плательщика, назначение платежа — «плата за обучение», полное наименование образовательного учреждения, дата и номер договора на оказание образовательных услуг, сумма и дата платежа.
Справка о доходах того, кто оплатил обучение (2-НДФЛ). Если в личном кабинете ФНС автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны.
Декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ».
Копия паспорта.
Заявление о возврате части НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.
При оплате обучения после 1 января 2024 года понадобятся только заявление и справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы.
Её выдаёт образовательное учреждение. Справка заменяет собой вышеперечисленные документы.
✅
Как получить налоговый вычет за обучение — пошаговая инструкция
Для получения вычета в виде выплаты заявление нужно подавать по окончании календарного года, в котором было оплачено обучение. Если же нужно освободиться от уплаты НДФЛ, заявление через работодателя можно подать в том же году, в котором было оплачено обучение.
Инструкция по оформлению налогового вычета через работодателя
Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.
Представить в налоговую инспекцию заявление и пакет документов.
Получить уведомление о праве на вычет. Оно предоставляется в течение 30 дней через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте, если кабинета нет.
Отнести работодателю уведомление.
Работодатель не будет удерживать налог — зарплата станет больше на эту сумму.
Как оформить вычет через налоговую службу
Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС или заполнить документ в программе «Декларация».
Изучить порядок заполнения декларации.
Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу с пакетом документов.
После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке.
Формально у налоговой службы будет три месяца на проверку документов и месяц — на отправку денег. На практике это может занять меньше времени.
Упрощённый порядок получения налогового вычета
В 2025 году можно подать заявление в упрощённом порядке, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Налоговые органы самостоятельно сформируют предзаполненное заявление на основании данных, переданных образовательными учреждениями.
Налогоплательщику потребуется только проверить и подписать заявление и подготовить документы, подтверждающие расходы. В этом случае заявление будет рассмотрено за один месяц.
Возможные проблемы с налоговым вычетом за обучение
Для получения вычета за учёбу важно обратить внимание на следующие моменты.
Обязательно проверьте наличие лицензии у образовательного учреждения. За обучение в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет получить нельзя. Лицензия образовательного учреждения должна быть в реестре на сайте Рособрнадзора.
Договор о получении образовательных услуг должен быть оформлен на того, кто обращается за выплатой. И оплатить договор должен тот же человек. Например, если договор — на родителя, а плательщик — ребёнок, в получении вычета могут отказать. Чтобы такого не произошло, можно оформить доверенность на внесение средств ребёнком от имени родителя.
Платить за обучение надо из собственных денег. Если обучение оплачивалось за счёт средств материнского капитала, налоговый вычет оформить не получится.
Если сумма платы за обучение больше допустимой, перенести эту часть на другой год нельзя. Поэтому при возможности лучше разбить сумму на несколько частей и выплачивать несколько лет.
Что ещё почитать и посмотреть по теме налогового вычета
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).
Федеральный закон от 31 июля 2023 года №389-ФЗ.
Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, №ГД-4-11/23003@.
Онлайн-курсы. Образовательные платформы — Skillbox, «Яндекс Практикум» и другие — предлагают курсы по налоговому планированию и отчётности. Отдельные из них содержат специальные модули по работе с налоговыми вычетами за обучение.
Телеграм-канал журнала Сравни. В нём мы публикуем всю свежую информацию о налоговых вычетах.
Вопросы и ответы о налоговом вычете за обучение
Как влияет форма обучения на возможность получения налогового вычета за образование?
Форма обучения может существенно повлиять на право получения налогового вычета. Налоговый вычет на себя можно получить как за очное, так и за заочное обучение. Вычет за обучение ребёнка, брата или сестры возможен только при очной форме обучения.
Можно ли получить налоговый вычет, если обучение оплачено с помощью образовательного кредита?
Да, получить налоговый вычет возможно, даже если стоимость обучения оплачена с помощью образовательного кредита. Это особенно выгодно, поскольку позволяет снизить налоговую нагрузку для тех, кто выбрал кредит как способ финансирования своего или детского образования. Необходимо помнить, что финансовая организация, предоставившая кредит, также должна иметь соответствующую лицензию.
Как влияет возраст студента на право получения налогового вычета родителями за его обучение?
Родители имеют право на налоговый вычет за обучение детей до достижения ими 24 лет — при условии, что ребёнок обучается на очном отделении. Это означает, что, если студенту исполнилось 24 года и он продолжает обучение, родители уже не смогут воспользоваться этим налоговым преимуществом. После достижения указанного возраста ответственность за получение вычета переходит к самому обучающемуся.
Выводы
Использование налогового вычета за обучение — это не только эффективная финансовая мера, но и мотивация для продолжения образовательного процесса.
Максимально можно получить вычет в сумме 19 500 ₽ в год при лимите расходов в 150 тысяч ₽.
Если на обучение потрачено меньше, будет возвращён фактически уплаченный НДФЛ.
Если сумма фактического НДФЛ меньше, вернётся весь удержанный НДФЛ. Невыплаченный остаток на следующий год не переносится.
Основные условия для получения выплаты:
заявитель должен быть плательщиком НДФЛ;
образовательная организация должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
