Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект, ужесточающий уголовную ответственность за регистрацию подставных индивидуальных предпринимателей (ИП). Инициатива, дополняющая статьи 173.1 и 173.2 УК РФ, направлена на борьбу с налоговыми схемами, обналичиванием и отмыванием денег через фиктивных предпринимателей. Если документ будет принят, он закроет правовой пробел: сейчас уголовное наказание предусмотрено только за создание подставных юрлиц, тогда как фиктивные ИП остаются вне зоны уголовного преследования.
Ключевые положения законопроекта: регистрация ИП через "номиналов" (лиц, введенных в заблуждение или действующих за вознаграждение без цели вести бизнес) будет приравнена к созданию фиктивных юрлиц; могут быть введены новые составы преступлений: фальсификация налоговой отчетности и налоговое мошенничество.
Предполагаемые наказания. Для организаторов схем: штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей (или доход за период до 3 лет), лишение свободы до 5 лет — при отягчающих обстоятельствах (сговор, крупный ущерб). Для подставных лиц (номиналов): штраф, принудительные работы или до 3 лет лишения свободы.
При этом подставных лиц легко вычислить по ряду признаков: получение вознаграждения наличными, отсутствие опыта в предпринимательстве, асоциальный образ жизни. Сейчас "номиналы” предпочитают молчать, опасаясь ужесточения наказания за групповой сговор. Законопроект меняет логику: сотрудничество со следствием становится для них единственным способом избежать строгого наказания.
Подставные ИП или директора смогут избежать уголовной ответственности, если: сотрудничают со следствием, раскрывают организаторов преступных схем, совершили преступление впервые и не замешаны в других правонарушениях.
Законопроект направлен на смещение фокуса с наказания "номиналов" на преследование организаторов схем. Однако эксперты отмечают, что мошенники могут перейти к использованию иностранных компаний или криптовалют. Пока документ проходит стадию обсуждения в Госдуме — его положения могут быть скорректированы.
Важно: регистрация ИП, если инициатива станет законом, превратится из формальности в зону повышенных правовых рисков. «Серые» схемы уходят в прошлое — сотрудничество со следствием станет для "номиналов" единственным способом избежать уголовного преследования.
авт. Е.В.Абрашкина, Г.М.Холманский
whatsapp +7-903-572-37-13; email Moscow.Partnership@yandex.ru