С 1 января 2024 года заработала Программа долгосрочных сбережений граждан (ПДС). До сих у россиян возникает к ней много вопросов, как к любому новому инструменту накопления. В статье собрали основные из них и дали ответы, чтобы читатели могли осознанно решить, участвовать им в ПДС или нет.
Общие вопросы
Кто может стать участником ПДС?
Любой гражданин России старше 18 лет. Максимальный возраст для участия в Программе не установлен. Если вам больше 18 лет, вы можете заключить договор на свое имя, в пользу своего ребенка или любого другого человека, их возраст не играет роли.
С кем я должен заключить договор, чтобы стать участником Программы?
С негосударственным пенсионным фондом (НПФ) из реестра Банка России. Договор можно заключить в офисе НПФ или онлайн — на сайте фонда. А с октября 2025 года договор можно будет заключить через «Госуслуги».
Сколько счетов ПДС может открыть один человек?
Можно открыть неограниченное число счетов, но есть ограничения в получении налоговых льгот и размере софинансирования. НДФЛ вы сможете возместить только по трем договорам, а сумма софинансирования не может превышать 36 000 ₽ в год.
Из чего будет складываться сумма сбережений в ПДС?
Можно ли в ПДС перевести только накопительную пенсию и больше не делать никаких взносов?
Да, можно. Но в этом случае вы не сможете получить государственное софинансирование и налоговый вычет.
Можно ли в ПДС перевести не всю накопительную пенсию, а только часть?
Нельзя. Вы сможете перевести деньги только полностью: в этом случае действующий договор об обязательном пенсионном страховании (ОПС) закрывается.
Что будет, если НПФ обанкротится?
Средства в Программе застрахованы на сумму до 2,8 млн ₽. Если фонд обанкротится, вы вернете вложенные деньги, в том числе инвестиционный доход, но только в рамках лимита.
В установленный лимит не входят переведенная накопительная пенсия, доплата государства в рамках софинансирования, а также инвестиционный доход. Эти суммы вернут сверх лимита.
Пример:
За 10 лет Александр внес на личный счет в ПДС 3 млн ₽. Кроме этого, он перевел туда пенсионные накопления — 300 000 ₽, плюс получил от государства софинансирование на 360 000 ₽. Инвестиционный доход составил 250 000 ₽. В случае банкротства НПФ Александр получит:
2 800 000 (максимальная застрахованная сумма) + 300 000 (переведенная накопительная пенсия) + 360 000 (средства софинансирования) + 250 000 (инвестиционный доход) = 3 710 000 ₽.
Что будет со сбережениями, если участник ПДС умрет?
Сбережения наследуются. Вы можете указать правопреемника, когда заключаете договор с НПФ. Если вы не указываете правопреемника, то действует общее правило наследования согласно Гражданскому кодексу РФ. Этот порядок применяется до момента назначения выплат по Программе.
Если смерть участника наступила после назначения ему срочных периодических выплат, наследники получат остаток денег на счете. Но если участнику назначены пожизненные выплаты — наследники ничего не получат.
Софинансирование государства
Есть ли минимальная сумма добровольного взноса в ПДС для получения государственного софинансирования?
Да, на счет нужно внести не меньше 2 000 ₽ за календарный год.
Сколько лет осуществляется государственное софинансирование ПДС?
Этот срок составляет 10 лет.
Как рассчитывается сумма государственного софинансирования?
Размер государственного софинансирования зависит от вашего среднемесячного дохода, но не превышает 36 000 ₽ в год.
Пример:
Александр получает в месяц 60 000 ₽. Ежемесячно он перечисляет на счет в ПДС по 3 000 ₽, за год — 36 000 ₽. Государство дополнительно начислит ему еще 36 000 ₽.
Иван получает в месяц 100 000 ₽ и также перечисляет в ПДС 36 000 ₽ в год. От государства он получит только 18 000 ₽.
Сергей получает в месяц 60 000 ₽. В год перечисляет в ПДС 50 000 ₽. Государство начислит 36 000 ₽.
Можно ли получить софинансирование государства на внесенные в ПДС средства накопительной пенсии?
Нет. На переведенные в Программу пенсионные накопления вы не получите государственного софинансирования.
Налоговый вычет
Сколько лет можно получать налоговый вычет?
Без ограничений. Плательщики НДФЛ могут получать налоговый вычет ежегодно.
Какова максимальная сумма налогового вычета?
Максимальный лимит по налоговому вычету на долгосрочные сбережения — 400 000 ₽ в год. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, например, при ставке 13% налогоплательщику вернут 52 000 ₽ (13%), при 22% — 88 000 ₽.
Важно!
Лимит на долгосрочные сбережения суммируется с инвестиционными налоговыми вычетами, поэтому учитывают взносы в ПДС, ИИС-3 и по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
Например, в 2024 году Анна внесла в ПДС 200 000 ₽ и пополнила ИИС-3 на 250 000 ₽. Общая сумма расходов — 450 000 ₽. Это больше установленного лимита, поэтому к возврату можно заявить только 400 000 ₽. Анна платит НДФЛ по ставке 13%, поэтому сумма вычета составит:
400 000 х 13% = 52 000 ₽.
Можно ли получить налоговый вычет с внесенной накопительной пенсии?
Нет. Вы можете получить вычет только с собственных годовых взносов в Программу.
Выплаты
Какой минимальный срок участия в Программе для получения выплат?
Вернуть деньги можно в двух случаях:
- Через 15 лет с даты заключения договора — независимо от вашего возраста.
- Участнику программы исполнилось 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин).
Какие выплаты предусмотрены Программой?
Возможны три варианта.
- Ежемесячная пожизненная выплата — сумма рассчитывается с учетом периода дожития, который утверждается ежегодно, например, в 2025 году он составляет 22,5 года, или 270 месяцев.
- Срочная ежемесячная выплата — на срок от 10 лет.
- Единовременная выплата — если размер ежемесячной пожизненной выплаты оказался меньше 10% прожиточного минимума пенсионера (например, в 2025 году — менее 1 525 ₽).
Пример:
Александру исполнилось 60 лет, и он закрывает ПДС. За время участия в Программе он накопил 3 млн ₽. Чтобы определить, может ли Александр получить сумму единовременно, нужно провести следующий расчет:
3 000 000 ₽ / 270 мес. = 11 111,11 ₽.
Это больше 10% прожиточного минимума пенсионера, поэтому Александр может выбирать из двух вариантов:
получать ежемесячную пожизненную выплату (3 000 000 / 270 = 11 111,11 ₽);
получать ежемесячную срочную выплату на срок от 10 лет (3 000 000 / 120 = 25 000 ₽).
Владимир к 60-летию накопил в ПДС 300 000 ₽. Проверим его право на единовременную выплату:
300 000 / 270 = 1 111,11 ₽.
Это меньше 10% прожиточного минимума пенсионера. На усмотрение Владимира есть три варианта как распорядиться накоплениями: он может получить всю накопленную сумму единовременно, оформить пожизненную или срочную выплату.
В договоре НПФ может указать и другие условия:
- срочные выплаты на срок менее 10 лет;
- единовременную выплату без ограничения по прожиточному минимуму — при этом с момента заключения договора должно пройти минимум 15 лет, независимо от вашего возраста.
Можно ли получить накопленные деньги досрочно?
Можно, но есть нюансы:
- у вас возникла особая жизненная ситуация (например, потребовалось дорогостоящее лечение или семья потеряла кормильца) — вам полностью вернут накопленные деньги;
- вы без оснований досрочно выходите из Программы — в договоре указывают условия расчета выкупной суммы, которая обычно меньше, чем вы вносили на свой счет.
Важно!
Если участник досрочно выходит из ПДС без оснований, фонд возвращает ему только добровольные взносы. Переведенные пенсионные накопления, сумма софинансирования и доход на эти средства не возвращаются. Они остаются в Программе до наступления 15-летнего срока участия в ней, либо до достижения 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами. Придется вернуть и полученные ранее налоговые льготы.
Мне 50 лет. Если я вступлю в ПДС, направлю туда накопительную часть пенсии, свои средства и софинансирование от государства, смогу ли я получить единовременно всю сумму в 55 лет?
Вы сможете получить накопленную сумму, но только если при расчете ежемесячной пожизненной выплаты она будет ниже 10% от официального прожиточного минимума пенсионера.
Как рассчитать:
В 2025 году прожиточный минимум пенсионера составил 15 250 ₽, 10% от нее — 1 525 ₽. Период дожития в 2025 году — 270 месяцев (22,5 года).
Чтобы единовременно получить накопленные деньги, на счете должно быть не более:
270 × 1 525 = 411 750 ₽.
Важно: величина прожиточного минимума ежегодно растет, поэтому максимальную сумму при единовременной выплате пересчитывают каждый год.
Мне 55/60 лет, и я решил заключить договор ПДС. На каких условиях я получу выплаты, если уже достиг возраста обращения за ними?
Выплаты могут быть назначены в любое время. Но варианты выплат остаются такими же, как и для любого участника ПДС:
- пожизненная выплата;
- срочная выплата;
- единовременная выплата — если накопления меньше рассчитанной суммы.
Доход
Куда НПФ вкладывает деньги участников Программы?
НПФ может вложить деньги в облигации федерального займа (ОФЗ), инфраструктурные и корпоративные облигации, акции и другие ценные бумаги.
Какой доход получит участник ПДС?
В договоре вы не увидите конкретных процентов, которые должен заработать НПФ от инвестирования ваших денег. Но государство обязывает их инвестировать в активы с лучшим соотношением дохода к риску. Советуем посмотреть результаты работы фондов за предыдущие годы перед выбором. Но это не гарантирует аналогичных показателей в будущем.
Важно!
Доход уменьшается на сумму вознаграждения НПФ:
— постоянная часть — 0,6% от суммы средств на счете в 2024–2026 годах и 0,5% с 2027 года;
— переменная часть — 20% инвестиционного дохода до достижения индикатора Центробанка и 25% после достижения индикатора.
Может ли участник Программы самостоятельно решать, куда вкладывать деньги?
Нет. Решение о том, куда инвестировать ваши деньги, принимает НПФ.
Откладывать деньги на будущую пенсию можно с помощью накопительного счета «Доходный+» в Ак Барс Банке с доходностью до 21% годовых: вы сможете пополнять и снимать любую сумму без ограничений.
Вам могут быть интересны эти статьи: