Кто, когда и сколько платит?
Просто о новом законе, который уже работает.
С 1 сентября 2023 года в России действует закон №347-ФЗ, обязывающий компании, размещающие рекламу в интернете, подавать сведения о рекламных кампаниях и платить налог 3%. В первую очередь это касается предпринимателей, маркетологов, агентств и рекламных платформ. Закон вступил в силу давно, но вопросы не исчезли: кто платит, как считать, как не попасть на штрафы?
Разбираемся, что это за налог, кого он касается, и что нужно сделать, чтобы работать спокойно и по закону.
Что такое налог 3% на рекламу?
Закон №347-ФЗ о маркировке интернет-рекламы вступил в силу с 1 сентября 2023 года. Он обязал всех участников рынка передавать данные о размещении рекламы в Единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР) через уполномоченных операторов.
Однако важное дополнение:
Сама обязанность по оплате 3% от суммы размещения вступает в силу с 1 апреля 2025 года.
Это значит:
— с сентября 2023 года рекламодатели, агентства и сервисы уже должны передавать информацию о размещении в ЕРИР;
— но финансовые отчисления в размере 3% от рекламного бюджета начинают действовать только с апреля 2025 года.
Этот временной «буфер» был предусмотрен, чтобы участники рынка могли подготовиться к изменениям:
- Подключиться к ЕРИР
- Наладить процессы
- Скорректировать договоры и бюджеты
Тем не менее, многие агентства и платформы уже заранее встроили 3% в рекламную модель, чтобы отработать процесс и не «свалиться» в хаос в момент старта обязательных отчислений.
Кто попадает под закон?
По сути — все, кто размещает рекламу в интернете:
- Владельцы бизнеса, размещающие рекламу самостоятельно (через Яндекс.Директ, VK Рекламу, myTarget, Telegram Ads и др.)
- Digital-агентства, работающие по модели размещения рекламы для клиента
- Площадки и сервисы, на которых размещается реклама
- Маркетологи, фрилансеры и подрядчики, если работают от лица заказчика
Что означает ЕРИР и кто за него отвечает?
ЕРИР (Единый реестр интернет-рекламы) — это государственная система, через которую теперь должна проходить вся легальная интернет-реклама.
Регистрацией и технической реализацией занимается Роскомнадзор, а оператором является ООО "Цифровые Платформы" (дочерняя структура "РТК").
Если ваша реклама не проходит через ЕРИР, она считается незарегистрированной, а это грозит штрафами.
Кто платит 3% и с какой суммы?
Вот здесь начинается самое интересное.
1. Если вы размещаете рекламу напрямую через рекламные кабинеты (например, Яндекс.Директ, VK, Telegram):
- 3% удерживает сама рекламная система (если она аккредитована и подключена к ЕРИР)
- Вы ничего не доплачиваете, все автоматизировано
- В этом случае, вы — рекламодатель, а Яндекс или VK — оператор рекламных данных
2. Если вы работаете с агентством или подрядчиком:
- Агентство должно быть подключено к ЕРИР
- Оно подаёт сведения о рекламе и вносит 3% от суммы размещения
- Агентство может:
— включить эту сумму в ваш бюджет
— либо выделить её отдельно (по согласованию)
Важно: 3% не платится с вознаграждения агентства, а только с суммы, направленной на размещение рекламы
3. Если вы размещаете рекламу на неавтоматизированных площадках (баннеры, блогеры, телеграм-каналы и пр.):
- Вы обязаны самостоятельно оформить размещение через ЕРИР
- Или привлечь агентство, которое делает это за вас
В противном случае — штраф.
А если я не подаю данные в ЕРИР?
Возможные последствия:
- Штрафы:
— для физлиц — до 10 000 ₽
— для ИП и юрлиц — до 500 000 ₽ - Блокировка рекламы
- Невозможность учесть расходы на рекламу в налоговом учёте
Как всё это работает на практике?
Рассмотрим типовой пример:
- У вас интернет-магазин. Вы запустили рекламу через Яндекс.Директ на 100 000 ₽.
- Яндекс удерживает 3 000 ₽ как "налог на рекламу" и передаёт данные в ЕРИР.
- Вы получаете отчёт с подтверждением — спокойно учитываете расходы.
Если бы вы запускали эту же кампанию через агентство, то:
- Агентство заключает с вами договор
- Подключает кампанию к ЕРИР
- Удерживает 3% от рекламного бюджета и передаёт данные в реестр
Важно: рекламодателю ничего делать не нужно, если агентство все делает корректно.
Как быть, если вы работаете с блогерами и Telegram?
Вот тут начинается зона риска.
Большинство блогеров и админов Telegram-каналов не подключены к ЕРИР, а значит:
— ваша реклама может считаться "незарегистрированной"
— расходы по ней нельзя будет учесть в налогах
— вы рискуете получить штраф
Что делать?
- Используйте агентства или маркетплейсы рекламы, подключённые к ЕРИР
- Либо договоритесь с блогером, чтобы его агент размещал рекламу официально
- Или подключайтесь к ЕРИР самостоятельно — но это затратно и требует времени
Что важно учесть бизнесу прямо сейчас?
- Проверяйте, через кого запускается реклама: агентство, подрядчик, рекламный кабинет — все должны быть "в белом поле"
- Закладывайте 3% в рекламный бюджет — это неизбежная часть расходов
- Проверяйте отчёты ЕРИР — они служат документальным подтверждением
- Не запускайте кампании в обход системы — репутационные и финансовые риски велики
Как работает RedLime в новых условиях?
Мы — digital-агентство, полностью адаптированное под новые реалии:
🔹 Работаем официально, прозрачно и через ЕРИР
🔹 Удерживаем 3% по закону, не скрывая это от клиента
🔹 Помогаем бизнесу учитывать рекламные расходы в бухгалтерии
🔹 Консультируем по подключению к ЕРИР, если вы хотите запускать рекламу самостоятельно
Вывод: закон уже действует, платежи — с апреля 2025
Хотя платить 3% за рекламу нужно будет только с 1 апреля 2025 года, передавать данные в ЕРИР обязаны все участники уже с сентября 2023-го.
Если вы планируете продолжать рекламу в интернете, важно:
🔸 Разобраться в системе
🔸 Перейти на прозрачную работу
🔸 Проверить, как ваше агентство или подрядчик оформляет рекламу
Мы в RedLime уже адаптировались под новый закон:
- Передаём данные в ЕРИР
- Готовим документы для бухгалтерии
- Помогаем клиентам пройти адаптацию без стресса
Обращайтесь — поможем спокойно работать в рамках закона.