Возможно, слова «нетто» и «брутто» ассоциируются у вас исключительно с торговлей или логистикой. Но в страховании тоже встречаются подобные термины. Mafin Media простыми словами рассказывает об одном из них — брутто-ставке.
Что это такое
Брутто-ставка (не путать с брутто-премией) — полный размер страхового взноса в пересчете на единицу страховой суммы. Этот показатель учитывает объем страхования, характер страхового риска и все возможные финансовые нагрузки, которые закладывает в оплату своих услуг страховая компания (СК).
Обычно при расчете брутто-ставки (также называемой тарифной ставкой или страховым тарифом) за единицу страховой суммы принимается 100 рублей. Чаще всего ставка выражается в процентах к этой сумме.
Пример
Андрей решил застраховать свой автомобиль по КАСКО в компании «Эпсилон Страхование» на 2 000 000 руб. Цена его полиса составила 100 000 руб. Это значит, что брутто-ставка по этому полису равна 5% — то есть на 100 руб. страховой суммы приходится 5 руб. страховой премии.
Страховой тариф определяется с помощью актуарных расчетов на основании двух ключевых компонентов:
- нетто-ставки — той части страхового сбора, которая будет использована для текущих страховых выплат и создания страховых резервов;
- страховой нагрузки — части, которая пойдет на покрытие аквизиционных и других расходов (в частности, на оплату услуг страховых агентов и брокеров).
Что учитывается при формировании страхового тарифа
При расчете брутто-ставки любого страхового продукта СК руководствуется несколькими ключевыми правилами:
Прибыльность. Доходы со страховых операций должны покрывать текущие и будущие расходы страховщика и формировать страховые резервы.
Соразмерность. Величина тарифа должна адекватно соответствовать вероятности ущерба.
Доступность. Размер ставки необходимо соотносить с покупательской способностью. Излишне высокие тарифы могут сделать полис невыгодным для страхователя.
Стабильность тарифов. Чем дольше страховщику удается сохранять ставку неизменной, тем больше доверия у страхователей вызывает такая компания.
Как выглядит формула брутто-ставки
Брутто-ставки в разных видах страхования могут рассчитываться по-разному. Вот один из обобщенных вариантов формулы для определения страхового тарифа:
В этой формуле:
Tb — брутто-ставка;
Tn — нетто-ставка;
f — страховая нагрузка, выраженная в процентном соотношении.
Пример
Нетто-ставка по одному из страховых продуктов компании «Консенсус» составляет 5 руб. При этом страховая нагрузка равна 20%. Значит, брутто-ставка по этому продукту составит:
Как это работает на практике
Размер страхового тарифа определяется не только расчетами страховой компании, но и тем, к добровольному или обязательному виду страхования он относится. Во втором случае брутто-ставку почти полностью регулирует государство. Наглядный пример этого — базовый тариф ОСАГО, который устанавливает Банк России и который напрямую влияет на финальную цену полиса.
Правда, стоит отметить, в случае со ставкой ОСАГО речь идет не про конкретное число, а про тарифный коридор ставок с минимальным и максимальным значением. Это необходимо для того, чтобы страховщики могли назначать более низкий тариф аккуратным водителям и высокий — систематическим нарушителям. Базовая ставка ОСАГО на 77% состоит из нетто-тарифа, 20% отводятся на аквизиционные расходы и всего 3% — на страховые резервы.