49 подписчиков

ИП УСН был без работников но в середине года появился один сотрудник. Пример декларации.

Около минуты

529 прочтений

4 октября 2022

Покажем как рассчитать декларацию УСН и вывести в Excel бесплатно. Необходимо ли делать два расчета с сотрудниками и без или достаточно одного?

Допустим доходы и вычеты у нас такие:

I кв - Доход: 300 000 р. Страховые взносы: 12 000 р.

II кв - Доход: 300 000 р. Страховые взносы: 12 000 р.

III кв - Доход: 900 000 р. Страховые взносы и зарплата: 42 000 р. Но в 3 квартале появился работник!

IV кв - Доход: 900 000 р. Страховые взносы и зарплата: 42 000 р.

Вбиваем данные в калькулятор сначала для первых двух кварталов:

Теперь вбиваем все данные за год. И тет мы видим что налог УСН меняется, т.к. мы наняли сотрудника и теперь можем делать вычет не до 50%, а до 100%:

Необходимо будет доплатить 6000 за первые 2 квартала. Принять к вычету можно будет не все суммы а до 50 %.

Как показал калькулятор это:

I кв - Доход: 300 000 р. Вычет: 9 000 р.

II кв - Доход: 300 000 р. Вычет: 9 000 р.

III кв - Доход: 900 000 р. Вычет: 27 000 р.

IV кв - Доход: 900 000 р. Вычет: 27 000 р.

Ссылка на данный расчет . Там же можно сформировать декларацию в Эксель бесплатно.

Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Раздел 2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом),

Ссылка на данный расчет . Там же можно сформировать декларацию в Эксель бесплатно.