Да, и за детский сад ребенка можно получить налоговый вычет.
После его применения уменьшается налогооблагаемая база, — как правило, это ваша зарплата, — и 13% НДФЛ рассчитывается с меньшей суммы. Если налог уже уплачен в прошлые годы, он возвращается на счет налогоплательщика, а если еще не уплачен, то выплата налога приостанавливается до полного исчерпания одобренного возврата.
Налоговый вычет за оплату детского сада относится к категории социальных вычетов.
За какие услуги в саду можно вернуть деньги
В налоговый вычет за садик можно включать только расходы на оплату образовательных услуг. Например, за:
- кружки;
- секции;
- подготовительные дошкольные курсы;
- дополнительные занятия и т.д.
Если помимо образовательных занятий вы отдельно оплачиваете питание, покупку игрушек в сад или подарки воспитателям, в общем, несете затраты, не относящиеся к образовательным, то за них налоговый вычет не предоставляется. В расчет можно включить только расходы на образование ребенка.
Размер налогового вычета за садик
Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за обучение ребенка в детском саду, — 50 тыс. рублей в год за каждого ребенка в сумме на обоих родителей. То есть не каждый получает по 50 тысяч, а эти деньги либо получает кто-то один, либо они делятся между родителями..
Вне зависимости от размера расходов, нельзя вернуть более, чем 13% от фактических платежей и не более 6 500 рублей (13% * 120 000).
Пример:
Иванов платит за сына 65 тыс. рублей в год на кружки и дополнительные занятия. Так как расходы превышают максимально допустимую сумму налогового вычета (50 тыс.), возмещение за детсад составит 13% от 50 тыс. рублей — 6 500 рублей.
Если у ребенка есть работающий брат или сестра, он(-а) также может оформить налоговую льготу. Это даже выгоднее, чем вычет для родителей, так как размер возврата за брата или сестру выше. Он составляет до 15 600 рублей в год, так как лимит налогового вычета за обучение брата или сестры ограничен 120 тыс. рублей в год.
Оплата должна производится со счета взрослого брата или сестры и должна быть подтверждена документально.
Сколько раз можно получать вычет
Налоговый возврат в пределах установленного лимита можно получать ежегодно.
Обращаться за вычетом в ФНС следует один раз в год по окончании отчетного периода.
При оформлении льготы через работодателя заявлять свое право на льготу можно именно в год расходов и столько раз, сколько вы проводили оплату. При этом суммарный размер вычета за обучение каждого ребенка не может превышать 50 тыс. рублей в год на обоих родителей.
Пример:
У Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка в год уходит 20 тыс., на второго 35 тыс., на третьего 70 тыс. рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и вернуть в общей сумме 13 650 рублей: (20 000 * 13%) + (35 000 * 13%) + (50 000 * 13%).
Обратите внимание, что за первого и второго ребенка из нашего примера лимит вычета не достигнут, поэтому возврат будет рассчитан из фактических платежей. А за третьего ребенка лимит превышен, поэтому на счет родителя вернется 13% от лимита.
Кто может оформить возврат за детский сад
Чтобы получить возмещение НДФЛ за платный садик, нужно соответствовать двум критериям:
- проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны;
- иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и платить с него налог.
Безработные, родители в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке и других спецрежимах права на вычет не имеют, если у них нет доходов, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13%.
Можно ли получать вычет обоим родителям
Налоговый возврат могут оформить оба родителя, но общая сумма на обоих не будет превышать 50 тыс. рублей за каждого ребенка. Эту сумму они могут распределить по собственному усмотрению, или же вычет за детский сад полностью получит один из родителей.
Если в вашей семье работает кто-то один, то он и должен оформлять вычет. Если же работают оба, то это можно решить по договоренности, так как все расходы в браке считаются общими.
Можно ли вернуть деньги за государственный сад
Неважно, государственный ваш детский садик или частный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ — наличие лицензии на образовательную деятельность и подтвержденные расходы налогоплательщика на образовательные услуги.
Также одним из обязательных документов является заключенный договор с учебным заведением.
Важно! Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете даже при наличии остальных подтверждающих документов.
За какой период можно вернуть налог за сад
Вы можете оформить налоговое возмещение за детский сад в течение трех лет после года, в котором вы платили за образовательные услуги. То есть в 2022 г. подавайте декларации на налоговый вычет за сад за 2019, 2020 и 2021 гг.
В этом случае необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в соответствующем году.
Как получить возврат денег
Есть два способа — через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации либо через работодателя.
Чтобы оформить возврат подоходного налога за садик через налоговую инспекцию, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и затем передать документы в ИФНС.
Камеральная проверка и перечисление денег займет 4 месяца.
Налоговый вычет за детский сад через работодателя оформляется в том же году, когда оплачены образовательные услуги.
Документы потребуются те же, за исключением декларации, заявления на возврат и справки о доходах. Документы подаете в налоговую инспекцию и проверяются 30 дней. Затем налоговая самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет.
Затем с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета, и на руки вы станете получать больше.
Более подробно о том, что такое налоговый вычет за детский сад и какие документы потребуются для оформления, читайте на нашем сайте.
____________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
#детский сад #налоговый вычет #дети #родители #расходы на детей #возврат налога #налогия #декларация 3-ндфл #личные финансы