Инвесторы и рядовые граждане могут открыть в банке ИИС, чтобы иметь возможность просто хранить там деньги, либо покупать и продавать ценные бумаги.
Плюсом такого индивидуального инвестиционного счета является возможность получения налогового вычета. Однако есть два вида вычета (на взнос и на прибыль), которые отличаются. Какой вариант лучше выбрать?
Налоговый вычет на взнос
Весь смысл такой льготы в том, чтобы освободить человека от уплаты налога. Но можно просто вернуть уже уплаченный НДФЛ за год. Возврат равен 13% от суммы взноса на ИИС, но не больше 52 000 рублей.
Еще важно знать, что размер возврата не может быть больше НДФЛ, который владелец счета уплатил за год из своего дохода.
- Важное условие получения вычета на взнос в том, что счет должен действовать не менее 3 лет. Сам вычет можно получать каждый год, но если счет окажется закрыт раньше времени, то придется вернуть полученные деньги ФНС. При этом нельзя снимать деньги с ИИС, чтобы он автоматически не был закрыт.
Вычет на прибыль
Инвестор обязан уплатить 13% НДФЛ с чистой прибыли после продажи ценных бумаг. Но если он воспользуется правом налогового вычета на прибыль, то освободится от НДФЛ. При этом ему самому не нужно быть плательщиком налога на доход физлиц.
В каком случае этот вариант вычета будет выгоднее? Дело тут в размере дохода. Акции могут с годами заметно вырасти в цене. Плюс дивиденды. Вычет на прибыль имеет смысл выбирать, когда прибыль от инвестирования значительная.
Например, человек открыл ИИС и на 100 000 рублей купил акции какой-то компании. Допустим, прошло 3 года, и бумаги выросли в цене до 250 000 р. Также за 3 года инвестор получил 30 000 р. в качестве дивидендов. После продажи акций и закрытия счета инвестор зафиксирует прибыль в размере 180 000 р., из которых требуется уплатить 23 400 р. в качестве НДФЛ.
В данном случае на самом деле лучше выбрать налоговый вычет на прибыль, так как финансовая выгода составит 23 400 р., а не 13 000 р., как если бы был выбран вычет на взнос.
Налоговый вычет на взнос окажется выгоднее, когда планируется инвестирование в облигации и ежегодное пополнение ИИС на крупные суммы.
Например, человек открывает инвестиционный счет и покупает на 100 000 рублей облигации с купонной доходность в 7%. За 3 года у него накопится примерно 122 т. р. В данном случае нет смысла выбирать вычет на прибыль, так как НФДЛ составит примерно 2 900 р. Выгоднее будет получить 13 000 р. в качестве вычета на взнос.
Почитайте еще наши публикации:
*****************************************
Подпишитесь на канал, поставьте лайк, поделитесь с друзьями)
Будем рады видеть вас на нашем сайте - Бизнес в России
Подпишитесь на наш проект Бизнес в России в социальных сетях:
Вконтакте ||| OK ||| ЯRUS ||| Telegram ||| Instagram
******************************************