Сегодня лизинг является одним из наиболее популярных источников финансирования бизнеса. Он позволяет обновлять производственные фонды без отвлечения значительных средств из оборота и распределять затраты на длительный период. Кроме того, действующие госпрограммы льготного лизинга делают этот финансовый инструмент еще более выгодным, так как с их помощью можно воспользоваться госсубсидиями на автотранспорт, спецтехнику, оборудование и другое имущество.
Существует несколько видов лизинга в зависимости от задач, которые они решают. Различают финансовый, возвратный и операционный лизинг.
Рассмотрим все эти три вида лизинга, их особенности и преимущества.
Финансовый лизинг
При финансовом лизинге лизинговая компания по запросу клиента приобретает необходимое ему имущество и передает ему в пользование. В течение действия договора лизинга клиент оплачивает лизинговые платежи, а после его окончания выкупает имущество по остаточной стоимости.
По существу, данные правоотношения максимально приближены к правоотношениям сторон при заключении целевой кредитного договора, однако в рамках кредитного договора интересы кредитора по возврату предоставленного финансирования, как правило обеспечиваются залогом имущества в пользу банка, а при лизинге – права лизингодателя (кредитора) обеспечены правом собственности на предмет лизинга.
Особенности финансового лизинга:
· длительный срок действия договора (подбирается на уровне сроков окупаемости оборудования);
· возможность выкупить предмет лизинга после осуществлениях всех лизинговых платежей по остаточной стоимости или досрочно.
Финансовый лизинг – наиболее распространенный вид лизинга. Он позволяет пользоваться имуществом без значительной нагрузки на бюджет предприятия.
Спектр приобретаемого на условиях финансового лизинга имущества обширен – от автотранспорта и спецтехники до промышленного оборудования, железнодорожных вагонов, судов и недвижимости.
Возвратный лизинг
При возвратном лизинге продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает в качестве лизингополучателя. Это выгодная возможность для предприятия пополнить свои оборотные средства.
Если у компании есть ликвидное имущество, то она может продать его лизинговой компании, а затем взять его обратно в лизинг. Таким образом, можно получить необходимое для развития бизнеса финансирование и при этом продолжить пользоваться предметом лизинга.
Особенности возвратного лизинга:
· на время действия договора возвратного лизинга право собственности на имущество клиента переходит к лизингодателю;
· клиент возвращает предмет лизинга в свою собственность при условии выполнения всех договорных обязательств.
Возвратный лизинг является альтернативой кредиту под залог имущества. При этом данный финансовый инструмент позволяет воспользоваться льготами в рамках госпрограмм льготного лизинга, а также снизить налогооблагаемую базу.
Операционный лизинг
Использование этого вида лизинга не предусматривает возможность передачи права собственности на предмет лизинга после окончания действия договорных обязательств.
Сроки договора операционного лизинга как правило, меньше периода полной амортизации предмета лизинга, так как лизинговая компания (в отличие от финансового лизинга) заинтересован не только в обеспечении возврата финансирования, предоставленного на приобретение предмета лизинга, но и в самом предмете лизинга.
Основные особенности операционного лизинга:
· лизингополучатель пользуется имуществом без права его последующего выкупа;
· условиями договора, может быть предусмотрено, что расходы, связанные с техобслуживанием и содержанием предмета лизинга, несет лизинговая компания;
· договор заключается на небольшие сроки (как правило, на 12 месяцев, это ограничение связано с понятием амортизируемого имущества);
· после окончания договора лизинга лизинговая компания может передать имущество в аренду другому клиенту.
Операционный лизинг выгоден в сферах, характеризующихся ускоренным износом основных фондов. Например, в транспортной отрасли. Его используют, чтобы оперативно обновлять автопарк или парк воздушных судов.
Какой вид лизинга выбрать?
Выбор оптимального вида лизинга зависит от задач, которые стоят перед бизнесом. Помимо этого, стоит обратить внимание на опыт, уровень экспертизы и надежность лизинговой компании. Газпромбанк Лизинг, как одна из ведущих российских лизинговых компаний, готова предложить своим клиентам консультационную помощь при выборе оптимального решения.
Для получения коммерческого предложения вы можете оставить заявку на сайте, приложив следующий пакет документов:
· бухгалтерский баланс;
· отчет о финансовых результатах за последние 5 кварталов.
Для получения консультаций перейдите на сайт и оставьте заявку на обратный звонок. Специалисты свяжутся с вами и ответят на все интересующие вопросы.
Подписывайтесь на Дзен-канал Газпромбанк Лизинг, чтобы узнать о лизинге больше!