Какие виды поддержки могут получить самозанятые в 2022-2023 годах

Как получить 350 тысяч рублей на старт своего дела в формате самозанятости, и какие льготные программы кредитования доступны самозанятым в 2022-2023 годах? Разбираемся в основных мерах господдержки.

В начале июня 2022 года в России зарегистрировался пятимиллионный самозанятый. Уже через два года число самозанятых прогнозируется на уровне 8,4 миллионов. Вслед за ростом количества самозанятых возрастает и число вопросов этой категории граждан о том, какие меры поддержки, финансовой и не только им доступны. В этой статье приведем лишь общие для самозанятых страны меры, не вдаваясь в детали региональных программ.

Налоговый вычет 10 тыс. рублей для самозанятых

В 2022-2023 годах самозанятые имеют право на налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. Эта сумма дается новым пользователям налога на профессиональный доход для сокращения уплачиваемого налога.

Каких-либо действий со стороны самозанятого для получения вычета осуществлять не нужно. Он осуществляется автоматически, а налоговая сама снижает сумму уплачиваемого налога. При получении оплаты от физлиц вместо стандартной ставки в 4% применяется ставка 3%, а при оплате от юрлиц вместо 6% применяется ставка в 4%.

То есть, если за месяц вы заработали 30 тыс. рублей от физлиц, то налоги в обычном случае по ставке 4% составили бы 1,2 тыс. рублей, а с вычетом по ставке 3% составят 900 рублей. Разницу между стандартной суммой налога и налогом по сниженной ставке списывают с бонусного счёта. В итоге от 10 тыс. рублей у вас остается 9,7 тыс. рублей на дальнейший вычет. Такой же принцип расчета действует и в случае получении оплат с юрлицами.

Вычет будет считаться автоматически до исчерпания суммы в 10 тыс. рублей. Стоит отметить, что предоставляется вычет разово и до израсходования всей суммы. При уходе с режима НПД и исчерпании лимита и повторном возвращении на него, второй раз вычет будет невозможен. В то же время, если вы уйдете с НПД до исчерпания лимита, а потом вернетесь на него, то, согласно части 3 статьи 12 Закона N 422-ФЗ, вам будет предоставлен остаток вычета.

Как самозанятым получить 350 тыс. рублей на старт бизнеса

В 2022-2023 году самозанятые могут получить от государства до 350 тысяч рублей на старт своего дела (с 1 июля постановлением Кабмина от 29.07.2022 № 1160 максимальная сумма возможных выплат возросла с 250 до 350 тыс. рублей). Действовавшая ранее программа в отдельных регионах России с 2021 года доступна по всей стране - концепция ее везде похожа, но требования к условиям получения средств могут различаться. При соблюдении всех правил программы возвращать обратно их не придется.

Как именно их получить?

Средства государством выплачиваются по так называемому социальному контракту. Социальным контрактом называют договор о материальной помощи между государством и гражданами с низким уровнем доходов. Договор этот имеет ограниченный срок действия - от 3 месяцев до года и заключается в двух экземплярах для каждой из сторон.

Двусторонний характер соглашения, разумеется, подразумевает и ответственность двух сторон. В рамках соцконтракта государство предоставляет соискателю материальные средства, товары и услуги, а получатель должен либо пройти обучение и найти работу, либо создать и развить свой проект или личное подсобное хозяйство и открыть свое дело в статусе ИП или самозанятого. Хотя программа подразумевает несколько направлений поддержки (в том числе поиск работы, переобучение и т.д), остановимся на последнем - запуске своего бизнеса самозанятыми.

Лента самых актуальный направлений бизнеса 2022. Новые обзоры ежедневно - https://t.me/openbusiness_ru

Кто может заключить соцконтракт

Во-первых, на какие виды деятельности можно получить господдержку? Для самозанятых - на все, которые не противоречат закону № 422-ФЗ. Примерный список из 20 основных ниш мы публиковали в этой подборке, а еще отдельно разбирали тему самозанятого-производителя, то есть что самозанятому производить и продавать можно, а что нельзя и понадобится статус ИП. Зарегистрироваться как самозанятый можно как до, так и после заключения социального контракта. Вообще, сама процедура регистрации в качестве самозанятого через мобильное приложение занимает несколько минут.

В целом же, для заключения соцконтракта условий (для ИП и самозанятых) как таковых есть два:

• являться гражданином РФ и иметь прописку в регионе по месту обращения в местные органы соцзащиты. Если регистрация временная, то по месту постоянной прописки придется получить справку, подтверждающую, что в домашнем регионе вы соцконтракт ранее еще не заключали.
• иметь доход ниже уровня прожиточного минимума в регионе по месту прописки. В каждом регионе он свой. Например, в Москве прожиточный минимум на душу населения составляет 18714 рубля, а в Кемеровской области - 10 995 рублей.

То есть, чтобы претендовать на поддержку, вас или вашу семью должны признать малоимущими - это когда среднедушевой доход за три месяца составляет не выше прожиточного минимума. Под семьей подразумеваются все люди, которые проживают на одной территории и ведут совместное хозяйство, включая супругов, сестер и братьев, родителей и детей (в том числе приемных). То есть, если один из супругов после развода переехал жить к родителям, родителей в этом случае тоже посчитают за членов семьи и их доходы тоже будут учитываться.

Однако стоит обратить внимание, что при расчете среднедушевого дохода надо будет учитывать не только официальную зарплату или доходы от ведения бизнеса, но и все выплаты, получаемые членами семьи. Это могут быть пенсии, стипендии, пособия по безработице, алименты, наследство, доходы от аренды имущества. Органы соцзащиты будут брать во внимание все имущество семьи, находящееся в собственности. Дополнительный автомобиль или квартира, которые можно использовать в качестве источника прибыли могут послужить причиной отказа в заключении соцконтракта. Отметим, что плохая кредитная история на получения выплат от государства не влияет.

Изменения в 2022 году. Обратите внимание, что в 2022 году изменился порядок расчетов общего семейного бюджета. Теперь в него не входят доходы тех членов семьи, которые потеряли работу с 1 марта 2022 года или которые на день подачи заявления стоят на учете в центре занятости как безработные. При этом из расчета уволенных исключаются выплаты, положенные по трудовому договору, средний заработок, сохраняемый при сокращении и выходные пособия по увольнению. Данные условия будут действовать до 31 декабря 2022 года.

Какие документы нужны для заключения социального контракта

Для получения государственной помощи потребуется предоставить следующие документы:

• заявление;
• документ, удостоверяющий личность - паспорт или водительское удостоверение;
• копия СНИЛС;
• копия ИНН;
• документ о доходах. Если вы являлись наемным сотрудником, то справка о доходах 2-НДФЛ, если вы уже самозанятый - справка из приложения “Мой налог” за последние 3 месяца;
• сведения о месте жительства (постоянном или временном);
• информация о составе семьи - свидетельства о браке, свидетельства о рождении детей и паспорта детей старше 14 лет;
• документы о доходах каждого из членов семьи с соответствующими справками;
• бизнес-план, в котором прописана вся смета на открытие дела - здесь стоит помнить, что все, что вы укажете в бизнес-плане, нужно будет приобрести и предоставить чеки, поэтому стоит заранее учесть, что некоторые позиции могут со временем подорожать. За помощью в составлении бизнес-плана для соцконтракта можно обратиться в местный центр «Мой Бизнес», также услугу по написанию можно заказать платно у юристов - предложений в интернете и на сайтах объявлений предостаточно.
• согласие на обработку персональных данных.

Кроме того, органы соцзащиты могут дополнительно потребовать у вас и иные документы, например, справки из Росреестра и ГИБДД о наличии недвижимости и/или транспортных средств соответственно. Также учтите, что социальный контракт - услуга региональная, а значит в вашем регионе может понадобиться что-то еще.

Способов подачи документов есть несколько. В органы соцзащиты их можно передать лично, через МФЦ либо через портал Госуслуги. Однако даже при онлайн-подаче оригиналы документов для подтверждения личности потребуется предоставить МФЦ.

Рассмотреть ваши документы обязаны в трехмесячный срок. Это время необходимо для того, чтобы органы соцзащиты сделали соответствующие запросы во все инстанции и удостоверились в подлинности данных. Если никаких трудностей не возникнет, то проверку могут завершить за 10 дней.

По каким причинам соискателю могут отказать:

• в предоставленных документах содержатся неполные или недостоверные сведения;
• вас или вашу семью по каким-либо причинам не признали малоимущим;
• нет денег по программе соцподдержки на текущий год (исчерпаны лимиты);
• бизнес-план не свидетельствует о постоянном увеличении дохода;
• несогласие с условиями контракта кого-то из членов семьи заявителя.

Отказ предоставляется гражданину в письменном виде, обжаловать его можно в вышестоящей инстанции, то есть в региональном Министерстве труда и социальной защиты.

Выплата средств соцконтракта и их использование

Далее сотрудники соцзащиты пригласят вас к себе на заключение договора, разъяснят его условия и после одобрения получения соцконтракта, сумма поступит в течение 5 рабочих дней на карту “Мир”. Госпомощь будет оказана единоразово. Если члены семьи прописаны по одному адресу и живут вместе, то получить можно только один соцконтракт на семью.

Стоит учитывать, что сумма субсидии в 350 тысяч рублей вам не гарантирована, это так называемый ”потолок”. В каждом регионе РФ существуют свои правила, суммы выделяются разные. Кроме того, органы соцзащиты могут по различным причинам и сути бизнес-плана вам снизить выплаты. В целом, подобную госпомощь можно получить максимум один раз в три года.

Деньги необходимо будет тратить на то, что прописано в бизнес-плане. Например, направить средства можно на покупку оборудования или материалов для производства, на аренду помещения, закупку расходников, ГСМ и так далее.

Естественно, за целевым использованием средств будут следить. В течение срока действия контракта вы будете обязаны передавать в органы соцзащиты отчеты по доходам и расходам. Если вы не будете сдавать отчеты вовремя или нарушите другие условия соцконтракта, всю полученную сумму вам придется вернуть государству.

Что значит на практике “нарушить условия соцконтракта”? Ну, например, один из важнейших пунктов - не менять на время действия соцконтракта место жительства или постоянного проживания. Либо если вы разочаровались в выбранном деле и решили его прекратить до окончания срока действия договора, естественно, орган соцзащиты потребует деньги назад.

Субсидии самозанятым в сельском хозяйстве

По описанным выше принципам соцконтракта получить поддержку могут и владельцы личных подсобных хозяйств (с 1 июля 2022 года сумма выплат повышения со 100 до 200 тыс рублей), также будет оказана поддержка и владельцам ЛПХ, которые зарегистрируются в качестве самозанятых. Для уточнения всех возможных льгот стоит обратиться в Министерство сельского хозяйства.

На что даются субсидии самозанятым владельцам ЛПХ:

• на производство овощей открытого грунта;
• на производство картофеля;
• на производство молока;
• на мясное скотоводство;
• на овцеводство и козоводство.

Размеры субсидий выбирают сами регионы. Обращаться за оформлением нужно в местные департаменты или министерства сельского хозяйства. Заявки от владельцев ЛПХ будут включены в реестр на финансирование, а выдавать субсидии будут в порядке очередности.

Какие документы необходимы для получения субсидии:

• заявление о предоставлении субсидий;
• паспорт члена ЛПХ;
• справка о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (нужно оформить самозанятость);
• выписка из похозяйственной книги, которая подтверждает, что вы осуществляли производство не менее чем в течение 12 месяцев, предшествующих году предоставления субсидии;
• документы, подтверждающие затраты на производство сельхозпродукции и развитие сельскохозяйственных отраслей, на которые можно оформить субсидию (договоры купли-продажи, товарные накладные, платежные документы, акты приема-передачи, товарные чеки, выписки из банка и другие документы, которые подтверждают факт оплаты и приобретения основных средств или расходных материалов, использованных при производстве продукции, на которую предоставляется субсидия согласно Постановлению Правительства от 18.04.2022 № 695);
• справка-расчет суммы субсидии на возмещение части затрат, понесенных на производственную деятельность, на которую можно оформить субсидию.

Выплату от государства можно получать много раз - основанием повторных выплат будет являться подтверждение того, что субсидия использовалась эффективно и в соответствии с теми отраслями, которые для субсидирования выбрал данный регион.

Кроме того, с 1 января 2023 года Кабмин расширяет меры поддержки овощеводов. С начала 2023 года стартует федеральный проект “Развитие овощеводства и картофелеводства. Субсидии (в том числе самозанятым и физлицам-владельцам ЛПХ) будут выдаваться и за выращивание картофеля и других овощей в закрытом грунте, то есть в теплицах и парниках с использованием технологии досвечивания, а также на проведение аграрных работ, на создание и модернизацию овощехранилищ.

Льготное кредитование для самозанятых

В 2022 году действует следующие антикризисные программы льготного кредитования, доступные для самозанятых:

• Программа Корпорации МСП и ЦБ «ПСК Инвестиционная». Согласно ей, уполномоченные банки предусматривают выдачу самозанятым кредитов на организацию и развитие своего дела в части пополнения оборотных средств и финансирования текущей деятельности (в том числе на уплату налогов и сборов (за исключением погашения просроченной задолженности по налогам и сборам) в объеме, не превышающем 30% общей суммы кредита) в размере до 500 тыс. рублей. Ставка - до 11%. В списке на сайте “Корпорации МСК” значится 60 банков-участников. В системно-значимых банках оформить кредит по этой программе можно только на инвестиционные цели, в прочих - и на инвестиционные, и на оборотные. Данная программа будет работать до конца 2022 года, заявки банки будут принимать до 30 декабря.
• Программа “1764”. Программа действует с 2019 года в рамках господдержки МСП и Постановления Правительства от 30.12.2018 г. № 1764. По ней кредит можно получить на:

1. инвестиционные цели - по ставке 15% на срок до 10 лет, ставка субсидируется в течение 5 лет.
2. пополнение оборотных средств - по ставке 15% и на срок до 1 года;
3. на развитие предпринимательской деятельности - по ставке 16%, лимитом до 10 млн. рублей.

Получить кредит могут представители приоритетных отраслей, это:

• розничная и оптовая торговля;
• сельское хозяйство;
• внутренний туризм;
• наука и техника;
• здравоохранение;
• образование;
• обрабатывающая промышленность;
• ресторанный бизнес;
• бытовые услуги.

Список банков-участников приведен на портале “Мой бизнес”. Подать заявку на кредит можно до 2024 года.

Также существует Программа Банка России «ПСК Оборотная», но в июле 2022 года лимит программы был практически выработан. Программы не имеют требований к обеспечению, но банки вправе запрашивать залог или поручительство. Если самозанятых их предоставить не может, следует обратиться за помощью в “Корпорацию МСП” или региональные гарантийные обязательства (РГО).

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».
• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.
  
  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” - это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” - от 5,7%, а по программе “Господдержка” - от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.
• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.
• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.
• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.
• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.
• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.
• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Еще раз обращаем внимание, что приведенные в статье программы являются общими, в субъектах федерации могут предоставляться свои субсидии, гранты и другие меры поддержки самозанятых, узнать о которых можно на сайтах муниципалитетов.

Михаил Семынин
(c) www.openbusiness.ru - портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса