Всё очень просто! Спустя кучу прочитанных статей и два года работы.
Когда мы в начале 2020 года решили начать работать на себя, вариантов по организационной форме нашего семейного предприятия не было. Работать мы планировали только сами без наёмных сотрудников, поэтому к осени мы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП).
Чтобы не было недопонимания: зарегистрирован в роли ИП только муж.
Я до сих пор официально нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, и моя работа - это не работа в классическом понимании, а помощь на безвозмездной основе. Работаю за еду ))
Самозанятость, хоть и существовала уже на законодательном уровне с 2017 года, вот только до конца 2019-ого была доступна четырём регионам: Москве, Московской области, Калужской области и республике Татарстан. Постепенно её границы расширялись. И с июля 2020 года она стала доступна в Тверской области, как и почти по всей России в настоящих её границах.
Но так как специальный налоговый режим только-только начал шагать по стране, мы о нём толком ничего не знали. Поэтому выбора на старте между ИП и самозанятостью перед нами не стояло. Владея всей необходимой информацией, мы бы, конечно, выбрали именно самозанятость. По крайне мере, для самого начала пути. Хотя бы по причине того, что на нас обрушился шквал новой информации, связанной с ведением ИП, с которой было очень трудно оперативно разбираться.
Но сейчас я понимаю, что два года самозанятость устанавливала свои права и границы, её "принимали" по стране с переменным успехом, поэтому зарегистрировавшись в роли самозанятого в 2020 году, мы бы совершили ошибку. Например, мы не смогли бы начать продавать на Озон, потому что маркетплейсы стали работать с самозанятыми позже, чем мы туда пришли.
Публикую сравнительную таблицу по ИП и самозанятому. Будьте внимательны: страницы две, листайте вправо.
Говорить о том, что наша страна - первопроходец, как я часто читаю в статьях на эту тему, в корне не верно. Возможно, мы слово новое придумали и пару оговорок сделали по поводу того, что именно относится к налоговой базе, но никак не целую систему действий выстроили. По всему миру есть люди, которые работают на себя и платят со своей деятельности налог. Правда, в каждой стране всё ещё остается много вопросов и нерешённых проблем в сфере самозанятости.
В Великобритании, например, работающих на себя называют «независимый работник», а в странах Европейского союза - «получающий прибыль за свою деятельность в условиях, установленных национальным законодательством», в других странах - другие интересные названия. Но абсолютно везде разработана своя система налогообложения деятельности самозанятых, с чёткими процентами по различным критериям. Например, процент налога меняется в зависимости от заработанной за год суммы или при совместительстве работы по найму и самозанятости. В некоторых странах тааааакие длинные формулы по правильному расчету!
У нас здесь всё предельно просто: самозанятые платят налог на профессиональный доход (далее - НПД) с фиксированными ставками - 4% и 6%, для работы с физлицами и юрлицами соответственно. Но обо всём по порядку.
НПД - проект в России экспериментальный. Сейчас озвучен срок до 31 декабря 2028 года. Лично я уверена, что в какой-то момент этот срок продлят, а потом и вовсе оставят на постоянных правах. Об этом свидетельствует хотя бы постоянно растущее количество зарегистрированных в качестве самозанятых.
В январе 2022 года количество зарегистрированных достигло 4 миллионов человек. Вот тут об этом рассказывает Федеральная налоговая служба https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11816919/
А летом 2022 - превысило 5 миллионов человек. Вот тут об этом радостно пишут РИА Новости https://ria.ru/20220817/samozanyatye-1810320061.html
Каждый шестой самозанятый изначально был ИП.
В настоящее время ИП может зарегистрироваться в качестве самозанятого (с сохранением ИП и без) и перейти со своего налогового режима на НПД. ИП на НПД не платит обязательные страховые взносы (информация актуальна на май 2024г., прим.).
Я понимаю, что к этому моменту текста вы уже, скорее всего, начали путаться. Поэтому я сделала небольшую инфографику. С каждым вопросом и индивидуальным случаем я помогу разобраться в комментариях (а если не я, то официальные представители ведомств, к которым я обращусь).
Вот тут есть вся официальная информация по самозанятости и НПД в полном объёме и с удобным поиском (если вдруг Вам нужна какая-то очень конкретная или специфическая информация)
https://npd.nalog.ru/faq/
Чуть попроще и кратко: если Вы печёте торты, вяжете игрушки, плетёте из бисера, занимаетесь резьбой по дереву... И продаёте свои товары. Делаете это в одиночку своими руками. И Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
Если Вы сдаёте свою квартиру, занимаетесь репетиторством, выступаете с гитарой в ресторанах, ремонтируете технику... Делаете это в одиночку и своими руками. Оказываете услуги не по доброте душевной, а за финансовое вознаграждение. И Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год...
Ну, Вы поняли.
Самозанятость - это отличная возможность выйти из тени. Без лишних телодвижений, без штудирования учебников по ведению бухгалтерии.
Невольно напрашивается вопрос:
"Зачем вообще это нужно?"
Вот зачем ↓
Есть, конечно, и некоторые отрицательные моменты. Такие, как:
- Ограничения по ежегодному доходу. Он не должен превышать 2,4 млн рублей. Но если Вы достигли такого дохода, Вас следует только поздравить и напомнить о переходе на новый налоговый режим;
(В 2024 году идёт активное обсуждение об увеличении этого порога ровно в два раза - до 4,8 млн) - Нет социальных гарантий. Вы не платите взносы в ФСС - Вам не оплачивают больничные и декретные, например;
- Платить налоги нужно раз в месяц. Хотя эти налоги за Вас посчитают, пришлют уведомление и вовремя напомнят, если Вы заработались и забыли оплатить;
- Стаж не засчитывается, и не всегда бывает выгодно осуществлять добровольные взносы в ПФР;
- Нельзя вычесть расходы, например, как у ИП на УСН Доходы минус расходы;
- НПД - это эксперимент. И на данный момент у него есть вполне себе официальный срок окончания - 31.12.2028 г.;
- Список маркируемых товаров, то есть тех, производство-продажа которых запрещена для самозанятых, постоянно пополняется. В 2019 году в этом списке оказалась обувь, а в 2021 - часть молочки;
- Налоговый вычет не получить ни на что, ведь НДФЛ самозанятые не платят;
- Банки, хоть и принимают документы о доходах самозанятых, но условно такой доход считается не стабильным, поэтому всё равно о 100% доверии пока речи нет.
В 2024 ситуация не особо изменилась. Да, уже никого словом "самозанятый" не удивишь. Да, справку о доходах самозанятого нужно предоставлять или в некоторых инстанциях она видна. Да, это доход - официальный и учитывается при расчёте, например, пособий и субсидий. Но всё также доверия к доходам самозанятого гораздо меньше, чем к зп работы по найму. Это максимально странно, учитывая цифру в 10 000 000 человек, зарегистрированных на май 2024 года в роли самозанятого в России.
Думаю, всё изменится, когда НПД оставят на постоянной основе законодательно.
В любом случае перед тем, как выбрать, как строить свой бизнес, Вам нужно почитать не только подобные статьи, но и закон о НПД (он вот тут http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/), но и существующие правовые нормы по Вашему виду деятельности. Может, Вы - врач, и для работы Вам нужна лицензия. Её не дадут самозанятому, Вам придется регистрировать ИП. В этом случае Вы сможете перейти на НПД только с сохранением ИП.
Если Вы дочитали до этого момента, значит, Вам действительно важна и интересна эта тема. Но если у Вас остались вопросы, смело задавайте их в комментариях. Будем вместе разбираться.
За обсценную лексику банит сам Дзен. Я забаню за хамство и попытки самоутвердиться за чужой счет.
Будьте взаимно вежливы друг с другом.
В ближайшем будущем планируются статьи на следующие темы:
- Налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей.
- Социальный контракт. Из первых уст.
- Вспомогательные программы для маленького, но гордого бизнеса.