иностранных банках.
У банков - членов АРБ возникают вопросы в части применения Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации" (далее - Указ N 430).
Подпунктом "б" п. 1 Указа N 430 установлено, что положения пп. "б" п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 79) применяются, в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов (далее - дивиденды).
Согласно пп. "б" п. 3 Указа N 79 с 1 марта 2022 г. запрещено зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
В связи с этим возникли следующие вопросы по исполнению требований, установленных Указом N 430:
1. Должен ли банк при проведении операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, запрашивать у клиента документы, подтверждающие происхождение переводимых денежных средств?
2. Должен ли банк во исполнение пп. "б" п. 1 Указа N 430 в случае выплаты юридическим лицом - клиентом банка дивидендов физическому лицу - клиенту того же банка осуществлять проверку наличия отказа от моратория на сайте Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс)?
3. Свидетельствует ли о переводе именно дивидендов совершение операций, в рамках которых сначала дивиденды перечисляются на иные счета и/или вклады (в результате чего происходит смешение различных по источнику происхождения денежных средств), а затем соответствующие денежные средства переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?
Например, в следующих ситуациях:
1) клиент получает дивиденды, которые перечисляются на счет в одном банке, а потом переводятся во вклад, размещенный в другом банке, который также пополняется собственными средствами, в том числе наличными. Затем договор вклада расторгается, а деньги переводятся в третий банк, из которого имеется намерение осуществить перевод денежных средств за рубеж.
Для определения источника происхождения соответствующих денежных средств клиент может представить банку документы о расторжении договора банковского вклада;
2) клиент получает дивиденды и переводит их своей супруге с назначением платежа "Выдача займа", после чего у супруги может появиться намерение либо осуществить перевод денежных средств за рубеж с соответствующим указанием источника происхождения денег, либо вернуть супругу деньги с назначением платежа "Возврат займа", которые супругом могут быть переведены за рубеж с указанием в качестве источника происхождения денег "Возврат займа".
До какой степени банкам следует проверять источник происхождения соответствующих денежных средств с учетом реально имеющихся у них возможностей?
Должен ли банк отказать в проведении операции, если клиентом не будут представлены документы, подтверждающие источник происхождения денежных средств, которые переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?
4. Вправе ли резиденты осуществлять переводы денежных средств в иностранной валюте, полученных в результате конвертации дивидендов, в пользу иных физических лиц (резидентов), в том числе являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными)?
5. Допустим ли перевод дивидендов без открытия банковского счета посредством электронных средств платежа, предоставленных отечественными поставщиками услуг?
6. Распространяется ли действие Указа N 430 на дивиденды, решение о выплате которых (выплата которых) принято (произведена) до даты его вступления в силу (то есть до 5 июля 2022 г.)?
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 августа 2022 г. N 03-12-4/7594
Банк России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 20.07.2022 и сообщает следующее.
По пунктам 1, 2, 3 и 4 обращения
Федеральный закон N 173-ФЗ <1> налагает на уполномоченный банк как на агента валютного контроля обязанность по осуществлению валютного контроля при проведении клиентами валютных операций.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Исходя из положений Указа N 430 <2> в настоящее время установлен запрет на зачисление резидентами иностранной валюты, полученной в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ, на счета, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка (далее - иностранные банки).
--------------------------------
<2> Указ Президента Российской Федерации от 05.07.2022 N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации".
В связи с этим в случае перевода резидентом денежных средств в иностранной валюте со своих счетов в уполномоченном банке на счета в иностранных банках уполномоченный банк на основании предоставленной резидентом информации должен удостовериться в том, являются ли переводимые денежные средства денежными средствами, полученными в виде выплаты дивидендов по акциям российских акционерных обществ, или нет. Соответствующая информация может быть получена уполномоченным банком от резидента в любой форме.
В случае если указанные денежные средства получены в результате выплат дивидендов по акциям российских акционерных обществ, то уполномоченный банк должен отказать в осуществлении такой операции.
По вопросу 5 обращения
Установленный Указом N 79 <3> запрет на зачисление дивидендов по акциям российских акционерных обществ не зависит от способа перевода денежных средств в иностранной валюте.
--------------------------------
<3> Указ Президента Российской Федерации от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций".
По вопросу 6 обращения
Положения подпункта "б" пункта 1 Указа N 430 применяются к перечислению денежных средств, осуществляемому со дня вступления в силу Указа N 430.
При этом обращаем внимание, что до вступления в силу Указа N 430 действовал общий запрет на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета в иностранных банках, установленный Указом N 79.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.ТУЛИН
09.08.2022