В этом блоке я поделюсь с вами о том, что я узнал про индивидуальный инвестиционный счёт - он же #ИИС, чем отличается ИИС типа А (на взнос), от ИИС типа Б (на прибыль), и кому вообще выгодно его открывать. Итак, поехали⏩
Что такое ИИС?
ИИС – это особый вид брокерского счета с льготным налогообложением. Главная цель открытия этого счета - вернуть назад те деньги, которые были забраны у вас государством на уплату налогов.
Чтобы открыть ИИС, достаточно лишь паспорта, иногда ИНН и СНИЛС. Счёт открывается у вашего брокера, а уже как это сделать лучше спросить у Google, т.к. брокера у всех разные.
С 2015 года люди, проживающие и работающие на территории РФ (налоговые резиденты) могут получить налоговый вычет одним из двух способов:
- Вернуть из бюджета НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% (реже 15%) от всех источников дохода, облагаемых налогом.
- Освободить от налога прибыль, полученную по сделкам на фондовой бирже через ИИС (важно не путать с обычным брокерским счетам, по нему такой привилегии нет).
❗НО: обычный брокерский счёт не лишён своих привилегий. И если вам интересно узнать, что они из себя представляют, в конце статьи я напишу об этом.
Статус налогового резидента (нахождение в РФ не менее 183 дней в году) является решающим фактором для при получении вычета.
Для вычета типа А это условие должно соблюдаться на момент подачи декларации в ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы).
Для вычета типа Б это условие должно соблюдаться в момент закрытия счета, для освобождения прибыли от налога.
Ограничения ИИС
- Одновременно может быть открыт только один ИИС;
- На счёт можно вносить только рубли с ограничением до 1 млн. руб. в год;
- Право на налоговые льготы наступает после 3-х лет с момента открытия ИИС. До этого момента нельзя воспользоваться вычетом;
- Нельзя получить льготу обычного брокерского счета, о которой я напишу в самом конце статьи;
- На ИИС можно покупать ценные бумаги, которые торгуются только на российских фондовых биржах.
😎Лайфхак: открыть ИИС как можно раньше (даже если вы не инвестируете), чтобы прошли 3 года с момента открытия, и можно было бы воспользоваться вычетом сразу, а не ждать так много времени.
ИИС типа А: вычет на взнос
Он подходит вам, если:
- Есть налогооблагаемый доход по ставке 13% или 15%;
- Планируете ежегодно инвестировать на сумму до 400 тыс. руб;
- Хотите ежегодно получать вычет;
Вычет типа А можно получить только с уплаченного НДФЛ за тот год, в котором были произведены налоговые взносы. Получить вычет с ранее уплаченного НДФЛ за другие годы НЕЛЬЗЯ.
Но если вы не платили НДФЛ или платили, но не пополняли ИИС, то вернуть по льготе вам будет нечего. Должны быть соблюдены оба условия.
При подсчете НДФЛ можно использовать удержания с доходов:
- Зарплат, премий, отпускных;
- Подарков работодателя сверх 4000 в год;
- Вознаграждений по договорам ГПХ (гражданско-правового характера);
- Отчислений ИП в общем режиме налогообложения;
- Сумм от сдачи в аренду или продажи имущества;
- Пенсий, которые платят НПФ (негосударственный пенсионный фонд);
- С процентов по вкладам с суммы превышения установленного лимита;
До 2021 года:
- От купонов по облигациям;
- С прибыли от сделок с ценными бумагами на рынке;
С 2021 года:
❌Нельзя вернуть НДФЛ, внесённый с инвестиционного дохода (Инвестиционный доход — это любой вид финансовой выгоды, получаемой от любого типа инвестиций, сделанных физическим лицом или бизнесом)
Не по всем из вышеперечисленных источников дохода НДФЛ изымается работодателем. Во многих случаях, чтобы претендовать на вычет, вам необходимо будет самим заявить в налоговую о полученной прибыли и заплатить налог (звучит конечно как полный абсурд - намеренно отдавать деньги в государство🙈)
Максимальная сумма льготы по ИИС типа А составляет 52000 ₽. Ее можно получить, если:
- Сумма удержанного НДФЛ в календарном году ≥52000 ₽;
- На ИИС внесено не менее 400 тыс. ₽.
ИИС типа Б: вычет на доход
Данный тип ИИС предоставляет возможность освободить доход по сделкам от НДФЛ в размере 13% или 15%. Получить вычет можно только 1 раз при закрытии ИИС.
Тип Б выгоднее типа А в случаях, если:
- Нет налогооблагаемого дохода по ставке в 13% или 15% по базам, применимым к ИИС типа А
- Доходность инвестора превышает 400000 ₽ в год.
ИИС типа Б позволяет освободить от налога доходы от инвестирования по ставке 13% или 15%. Прибыль инвестору приносят:
- Доходы от продажи активов, если купили дешевле, а продали дороже;
- Дивиденды по акциям;
- Купонный доход по евробондам и облигациям;
- Прибыль по сделкам с валютой и драгметаллами на бирже
❗НО не все эти доходы можно освободить от налога. Дивиденды и прибыль по сделкам с валютой и драгметаллами все равно будут облагаться налогом.
Механизм удержания налога:
Брокер удержит 13% налога с дивидендов российских компаний;
Налог с дивидендов по иностранным бумагам удержат в стране инвестирования, но если там налог ниже 13% инвестор сам вносит разницу в бюджет РФ;
НДФЛ на сделки с драгметаллами инвестор так же платит самостоятельно;
При подсчете дохода по сделкам на ИИС из прибыли вычитают комиссию на оплату услуг брокера.
Например: вы купили акцию за 100 руб, продали за 110. Доход - 10 руб. Комиссия брокера при покупке и продаже составила 1 руб. Итого: 10 - 1 - 1 = 8. Именно 8 рублей получится освободить от налога.
Определить тип ИИС можно не сразу, а по истечении трёх лет. Тогда в вы можете подсчитать, какой из двух вариантов был для вас выгоднее и сделать выбор в ту или иную сторону. (Лично для меня выгоднее тип Б, т.к. у меня нет налогооблагаемого дохода).
Документы для оформления ИИС
Для получения вычета типа А документы собирают каждый год, когда пополняли ИИС и был удержан НДФЛ, либо подают их не позже трёх лет после года, в котором возникло право на льготу.
Вычет типа А можно оформить:
- Лично в налоговой службе по месту регистрации, подав декларацию 3-НДФЛ
- Онлайн на сайте ФНС, подав декларацию 3-НДФЛ
Для получения типа Б документы собирают при закрытии ИИС.
Налоговую льготу по ИИС типа Б можно оформить:
- Через брокера при подачи заявки на закрытие ИИС
- Самостоятельно через налоговую службу, если налог уже был удержан при закрытии ИИС
📍Какие конкретно документы нужны в первом и во втором случае расписывать не буду, т.к. там много, и это не особо интересно. Актуальную информацию вы всегда можете найти в интернете.
Бонус для дочитавших
Как я и говорил, для обычного брокерского счёта тоже есть льготы, а точнее два типа вычетов:
- Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами – позволяет не платить налог с продажи ценных бумаг, если вы владеете ими более трёх лет.
- Вычет на сумму убытков — позволяет уменьшить размер налога на доход с инвестиций по итогам прибыльного года за счет убытков с прошлых лет.
Если вам интересно, поставьте лайк👍 или напишите комментарий📝, и я расскажу подробнее про оба этих вычета в отдельной статье, т.к. там довольно много информации.
Большое спасибо 😌, что уделили время и дочитали до конца. Надеюсь данная информация была вам полезна. Подписывайтесь на канал, оставляйте лайки, комментарии и рекомендуйте друзьям. Так у меня будет больше мотивации делать для вас больше, лучше и чаще🔝
#инвестиции #фондовыйрынок #акции #деньги #пассивныйдоход #финансы #moex