Если купили квартиру в новостройке и потратили деньги на ремонт, можете оформить вычет за отделку жилья. Для этого нужно собрать расходные документы и подать на перерасчет. Рассказываем, сколько денег можно вернуть и как это сделать.
Кто может претендовать на вычет
Вернуть деньги из бюджета можно за счет имущественного налогового вычета. Это сумма, которую государство компенсирует за ранее уплаченный налог. Поэтому оформить вычет может официально трудоустроенный россиянин и ИП на общем режиме — они уплачивают 13% НДФЛ.
Важно!
Предприниматель на спецрежиме, самозанятый и россиянин без официального дохода не смогут вернуть деньги, потому что не платят подоходного налога.
Плательщики НДФЛ могут получить вычет за ремонт квартиры, если отвечают требованиям.
- Новостройку купили у застройщика. Если приобрели вторичку с «бабушкиным ремонтом», вычет не положен — расходы на ремонт вторичного жилья не относятся к затратам на приобретение.
- В договоре купли-продажи квартиры прописано, что жилье покупают без отделки. Например, покупатель приобретает «незавершенную строительством квартиру». Если подобной записи нет, вычет получить нельзя. Иногда застройщик продает квартиру с частичной отделкой. Тогда в договоре перечисляют, какие работы входят в стоимость, а какие нет.
- Вернуть налог можно только за отделку квартиры, но не за ремонт. Для налоговиков это разные понятия, и за ремонт вычет не полагается. Когда оформляете договор с подрядчиком, собираете платежные документы и подаете декларацию 3-НДФЛ, укажите в документах работы и материалы как отделочные.
Как получить налоговый вычет за занятия спортом
Какие расходы подойдут для вычета. В законодательстве нет перечня работ и материалов, которые можно заявить к вычету. Поэтому рекомендуем ориентироваться на раздел 43.3 ОКВЭД в классификаторе видов экономической деятельности. В договоре со строительной бригадой нужно использовать формулировки из этого раздела. Например, работы по установке окон и дверей, услуги по оклейке обоями, монтаж кухни и т. п.
Желательно не использовать стороннюю терминологию. Например, если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, расходы можно заявить к вычету. А если напишет, что компания остеклила балкон, вычет вы не получите, потому что такого вида деятельности нет в разделе 43.3 ОКВЭД.
Какую сумму можно вернуть
Закон устанавливает лимит по налоговому вычету на жилье — 2 млн ₽. Эта сумма распространяется на покупку квартиры и ее отделку. Налоговый вычет составляет 13% от суммы расходов, поэтому максимальная сумма вычета:
2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
Пример
Павел купил квартиру за 1 500 000 ₽, еще 300 000 ₽ потратил на отделку. Из суммы расходов можно вернуть 13%: (1 500 000 + 300 000) × 13% = 234 000 ₽. Эту сумму Павел может вернуть из бюджета.
Если квартиру покупает семья, каждый из супругов может получить вычет в 260 000 ₽. При этом неважно, оформили квартиру на одного супруга или оба владеют недвижимостью в равных долях.
Пример
Елена и Андрей купили квартиру в новостройке за 4 млн ₽ с черновой отделкой и потратили на ремонт еще 1 млн ₽. Каждый из супругов может получить налоговый вычет. Рассчитаем сумму: (4 000 000 + 1 000 000) × 13% = 650 000 ₽ — 13% от общей суммы расходов.
Но из бюджета нельзя вернуть больше 260 000 ₽. Поэтому оба супруга подают декларацию 3-НДФЛ и каждый получает по 260 000 ₽.
В течение какого срока вернут деньги. Заявить вычет нужно в течение трех лет после покупки и отделки квартиры. Например, Иван купил квартиру в 2022 году, он может обратиться за вычетом в 2023, 2024 или 2025 году. Если упустит срок, в вычете откажут.
Срок возврата зависит от размера зарплаты — за год налоговики не могут вернуть сумму больше, чем вы уплатили в бюджет. Но получать деньги можно на протяжении нескольких лет, пока не выберете всю сумму.
Пример
Оклад Наталии составляет 420 000 ₽ в год. Из этой суммы она платит в бюджет: 420 000 × 13% = 54 600 ₽ — размер НДФЛ за год. Эту же сумму она может получить по налоговому вычету за год.
По имущественному вычету Наталия может получить 260 000 ₽. Рассчитаем, в течение какого времени она получит всю сумму: 260 000 ÷ 54 600 = 4,76. Наталия получит всю сумму вычета в течение пяти лет.
О том, как получить налоговый вычет за отделку квартиры, и какие документы нужны, читайте в продолжении статьи в LifeProfit.