Прежде, чем зарегистрировать бизнес будущему предпринимателю необходимо определиться с системой налогообложения. Это необходимо сделать заранее, потому что при правильном выборе можно сэкономить деньги на налогах.
Какие налоги платит ИП
Существует несколько систем налогообложения, каждая из которых может быть для одного вида деятельности более актуальна, а при начале другого вида деятельности привести к излишней уплате налогов, поэтому всегда нужно заранее рассчитать ориентировочный доход ИП и, исходя из этого, просчитать, какой налог позволит не переплачивать.
Итак, ИП может выбрать:
1. НПД (налог на профессиональных доход)
2. УСН (упрощенная система налогообложения)
3. Патент
4. ОСН (общая система налогообложения)
5. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
6. Совмещение УСН и патента
7. Совмещение ОСН и патента
Чаще всего используются первые четыре варианта. В этой статье остановимся более подробно на первом из них.
ИП на НПД
Налог на профессиональный доход (далее – НПД) индивидуальный предприниматель имеет право применять, если его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб., а свою работу он выполняет самостоятельно, не имея в штате наемных работников. Например, широко распространено применение НПД для ИП, которые оказывают юридические, маркетинговые, косметические, сервисные услуги, сдают свое жилье в аренду или выполняют ремонтные работы.
Для ИП на НПД предусмотрены следующие ставки налога:
4% - при получении дохода от физических лиц;
6% - при получении дохода от юридических лиц.
Плюсы ИП на НПД
- Низкая налоговая ставка (от 4% до 6% в зависимости от того, кто Ваш Заказчик – ООО/ИП или обычное физ.лицо)
- ИП освобожден от уплаты фиксированных страховых взносов, которые на других системах налогообложения платятся вне зависимости от того велась ли в текущем периоде деятельность или нет
- Не нужно разбираться в отчетности (отчетность для ИП на НПД не предоставляется)
- Можно обойтись без кассового аппарата (чек для заказчика Вы сможете сформировать через программу «Мой налог»)
- Экономия на бухгалтерских услугах (Вам не нужен бухгалтер, т.к. Вы самостоятельно через программу вносите данные о поступлении средств, налоги будут рассчитаны в программе автоматически, оплатить налог также можно напрямую из программы «Мой налог»)
Минусы ИП на НПД
- Лимит на доход (если планируется выручка более 2,4 млн.руб., то данный налог не подходит)
- Отсутствие возможности найма сотрудников (если Вы планируете заключать трудовые договоры, то данный вид налога Вам не подходит)
Как перейти ИП на НПД
Для того, чтобы применять НПД с начала деятельности индивидуальному предпринимателю необходимо зарегистрироваться в программе «Мой налог». Регистрация несложная и занимает всего несколько минут.
Если вы работаете, например, на УСН и при этом Ваш доход менее 2,4 млн. руб. в год и Вы не имеете наемного труда, то у Вас есть тоже возможность перейти на НПД даже среди года, зарегистрировавшись в программе «Мой налог» и подав декларацию по единому налогу при прекращении деятельности на УСН. Обратите внимание, что при этом необязательно закрывать ИП. Можно остаться работать в статусе ИП и при этом платить НПД с доходов и экономить на страховых взносах как Самозанятый.