В данной статье я расскажу, что же такое убытки в отчетности и чем они грозят. Чего ожидать, если вы задекларировали убыток. Что обычно запрашивают в своих требованиях налоговые инспекторы. Как ответить на требования налоговиков. И какие ваши данные можно легко найти в открытом доступе.
Видео статьи
Что такое убытки и чем они грозят?
Убыток это превышение расходов над доходами, отрицательный финансовый результат деятельности. Убыток может быть зафиксирован в бухгалтерской и налоговой отчетности.
Налоговые убытки
Для начала поговорим о налоговых убытках, то есть то, что вы показываете в своей налоговой отчетности. Кто у нас показывает убыток в налоговой отчетности? Это организации на общем режиме налогообложения и организации на упрощенке 15%.
Если компания на общем режиме показывает убыток, то, соответственно, налоговая инспекция недополучает отчисления по налогу на прибыль. Потому как у нас кодексом не предусмотрен налог на убыток, а только налог на прибыль. Что же касается упрощенки, то здесь упрощенцы все равно платят минимальный однопроцентный налог, что тоже не может радовать налогового инспектора, который хотел бы получать 15% с вашей прибыли и он ее не получает.
Чего же ожидать, если вы задекларировали убыток?
Конечно же ждите требований из налоговой инспекции о предоставлении пояснений. Что запрашивают в этих требованиях налоговые инспекторы? Во-первых, причина возникновения убытка. Почему так получилось, что у вас убыток. Во-вторых, за счет чего компания финансируется, каковы источники финансирования этого убытка. Если у вас расходов больше, чем доходов, то за какой счет эти расходы финансируются. И в третьих, что вы предполагаете предпринимать для того, чтобы исправить эту ситуацию. Будьте готовы ответить на эти требования. Хочу отметить, что налоговая инспекция может запросить только пояснение по этому вопросу и при этом не вправе затребовать какие-то документы. То есть вы можете написать сочинение в свободной форме и приложить какие-то документы, подтверждающие убытки, если сочтете это нужным. Самое главное предоставить пояснение в течение пяти дней, как вы получите это самое требование.
Что еще следует понимать, особенно тем компаниям, которые на общем режиме. Убыток в течение двух лет подряд автоматически переводит вас в разряд кандидатов на выездную налоговую проверку. Поэтому если по итогам прошлого года вы задекларировали убыток, то постарайтесь до конца текущего года исправить ситуацию и показать хоть какую-нибудь небольшую прибыль, чтобы снизить риски выездной налоговой проверки.
Убытки в бухгалтерской отчетности
Особенность нашего законодательства в том, что бухгалтерский и налоговый учет это несколько разные вещи и бывает так, что в налоговой отчетности нас убыток, а в бухгалтерской прибыль. или наоборот. Понимаю, что для многих людей это какой-то когнитивный диссонанс, но тем не менее такое встречается. Очень многие предприниматели и бизнесмены немного недооценивают роль бухгалтерской отчетности в своей жизни, воспринимают это как формальность, считая, что пусть бухгалтерия этим занимается.
Чем грозит убыток именно в бухгалтерской отчетности?
Это также увеличивает вероятность налоговой проверки, как бы это странно ни звучало. Каким образом? Дело в том, что налоговые органы с помощью своих цифровых платформ, которых у них достаточное количество, сопоставляют данные по компаниям, аналогичных друг с другом по масштабу, по виду деятельности, по локальности. Берут вашу компанию и точно такую же компанию как ваша, то есть вашего конкурента, и сравнивают данные бухгалтерской отчетности. Если ваш конкурент показал в своей отчетности прибыль при прочих равных условиях или приблизительно равных условиях, а вы показали убыток, то это повод задуматься.
О чем задумывается налоговый инспектор?
В чем он начинает вас подозревать, если эти данные у него не бьются. Риски:
- Риск признания подложных документов, то есть вдруг вы проводите какие-то лишние не законные документы, которые искусственно увеличивают ваш убыток, ваши расходы.
- Наличие экономически необоснованных расходов. Вдруг у вас есть какие-то расходы, которые с экономической точки зрения не обоснованы.
- Использование компаний прокладок и иных посредников без экономической цели.
- Риск обналичивания средств через ИП и другие компании.
То есть во всем этом автоматически начинают вас подозревать и вписывают вашу кандидатуру в список выездных проверок.
Имиджевые последствия
Убыточная бухгалтерская отчетность помимо налоговых может иметь еще и имиджевые последствия. Финансовые отчеты всех юридических лиц находится в открытом доступе. Здесь есть цифровые платформы налоговой инспекции, цифровые сервисы типа проверь контрагента и все что с этим связано. Где-то они платные, где-то они бесплатные, но, тем не менее, все эти данные легко можно найти в открытом доступе. Это никакой не секрет, не коммерческая тайна. Каждый может ознакомиться с вашей финансовой отчетностью перед тем, как заключить с вами договор. Если вы претендуете на какой-то серьезный контракт или хотите пройти аккредитацию у какого-то крупного производителя, то имейте ввиду, что убыточная отчетность станет очень большим минусом при принятии решений в вашу пользу или в пользу ваших конкурентов. Это может стать очень существенным препятствием для вашего дальнейшего развития.
Если вы хотите узнать больше об учете, налогах и моей бухгалтерской компании, переходите на мой сайт buhcentr.expert и в группу ВКонтакте.
#убыткивотчетности #налоговыйинспектор #бухгалтерскаяотчетность #налоговаяотчетность #налоговыеубытки
