Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это вид брокерского счета. С него тоже можно торговать ценными бумагами, валютой и другими активами, но еще получать дополнительный доход. Чем различаются типы ИИС и как воспользоваться льготами, рассказывает Татьяна Трясучева, финансовый советник и квалифицированный инвестор.
Зачем открывать ИИС, когда есть брокерский счет
ИИС отличается от обычного брокерского счета тем, что дает инвестору право получать налоговые вычеты. Вычеты бывают двух типов: на взнос и на доход.
Вычет на взнос, или вычет типа А
Позволяет ежегодно возвращать 13% от суммы, которую инвестор внес на счет в предыдущем году. Подать документы на вычет можно в течение трех лет. Например, вы внесли деньги на ИИС в 2022 году, декларацию на возврат можете подать в 2023, 2024 или 2025 году.
Максимальная сумма, которую вернут, — 52 000 ₽. Для этого на счет надо положить 400 000 ₽. Можно внести и больше, но вернуть получится только 52 000 ₽. Если перевести меньше 400 000 ₽, налоговая вернет 13% от взноса. Например, инвестор внес 200 000 ₽ — возврат составит 26 000 ₽.
Чтобы получить вычет типа А, важно иметь доход, с которого выплачивается налог для физических лиц (НДФЛ). Чаще всего это заработная плата по трудовому договору. Еще возврат оформляют с дохода, который был получен от продажи квартиры, машины или сдачи жилья в аренду.
Оформить возврат с ИИС по типу А не получится, если не было дохода, который облагается НДФЛ. В этом случае подойдет вычет второго типа.
Вычет на доход, или вычет типа Б
Освобождает от налога с дохода по ценным бумагам, которые инвестор приобрел на ИИС. Например, он продал акции и заработал 20 000 ₽. С этой суммы брокер должен удержать налог в 13%, то есть 2600 ₽. Если оформить ИИС типа Б, инвестор получит всю прибыль в 20 000 ₽, а не 17 400 ₽.
Но есть исключения — дивиденды и купоны. Налог с них все равно нужно платить.
О чем важно знать перед тем, как открыть ИИС
У ИИС есть особенности и ограничения, о которых стоит помнить.
ИИС открывается минимум на три года. Деньги со счета нельзя выводить ни полностью, ни частично в течение трех лет. Если закрыть его раньше, придется вернуть сумму, которая уже была получена по вычету типа А. Вы не сможете вернуть налог с дохода на активы, стоимость которых выросла за время, пока вы пользовались счетом, — для вычета типа Б.
При этом срок считается с момента, когда вы открыли счет, а не когда пополнили его в первый раз. Например, вы открыли счет в октябре 2021 года, а деньги на него перевели только в феврале 2022-го. Минимальный срок в три года считается от октября 2021 года, даже если все это время ИИС оставался пустым.
Выбрать можно только один тип вычета — или А, или Б. Но когда это сделать, инвестор решает сам. Оформляет сразу, если понятно, какой тип будет выгоднее, или определяется через несколько месяцев или год. Менять тип вычета нельзя. Если выбрали вычет типа А и один раз уже вернули 13% от взносов, воспользоваться льготами вычета типа Б не получится.
Татьяна Трясучева, финансовый консультант, инвестор
Когда начинающий инвестор получает зарплату, то кажется выгодным вычет типа А. Внес на него 400 000 ₽ и на следующий год получил максимальный возврат. Но просто держать деньги на ИИС не самый выгодный вариант. Средства не застрахованы, как на вкладе. Их можно потерять, если ЦБ лишит брокера лицензии. К тому же если не покупать активы на ИИС, инвестор не получает дополнительного заработка. Так, консервативные инструменты могут приносить доход в 10%. К ним относятся, например, облигации федерального займа.
Открыть можно только один ИИС. Если инвестор захочет передать свои активы другому брокеру, то текущий счет надо закрыть в течение месяца. При этом время владения ИИС сохраняется. Например, инвестор держал счет у одного брокера два года. При переходе к другому срок владения ИИС останется два года. Перед тем как передавать активы, узнайте у нового брокера, делает ли он такие переводы.
На ИИС можно заводить только рубли. Если понадобится валюта для покупки ценных бумаг и других активов, то конвертация происходит уже внутри счета по текущему курсу. А за каждую операцию брокер берет комиссию.
Внести на ИИС в течение года можно не более 1 млн ₽. Тем, кто хочет торговать на более крупные суммы, стоит подумать об обычном брокерском счете.
Торговать можно только с российских бирж — Московской или Санкт-Петербургской. Даже если у брокера есть выход на зарубежные биржи, покупать акции или другие активы с них не получится.
Татьяна Трясучева, финансовый консультант, инвестор
Когда пройдет три года владения ИИС, закрывать его необязательно. Но если захотите перевести ценные бумаги на обычный брокерский счет, надо считать, насколько это выгодно. За перевод одной бумаги брокеры берут комиссию. Может оказаться, что выгоднее продать активы на ИИС и купить новые на брокерском счете.
Как получить налоговый вычет
Для вычета типа Б инвестор запрашивает в налоговой справку о том, что он не пользовался вычетом типа А. Когда придет время закрывать ИИС, брокер сохранит весь доход, который был заработан, и не будет удерживать налоги.
Чтобы получить вычет типа А, нужно обратиться в налоговую и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Понадобятся документы, которые подтвердят, что вы имеете право на вычет типа А.
Копии каких документов нужны:
- Договор на ведение ИИС — его можно скачать в личном кабинете брокера или запросить у него.
- Документы, которые подтверждают зачисление средств на ИИС, — банковское платежное поручение или приходно-кассовый ордер, если деньги внесены наличными.
- Справка о доходах и суммах налогов физлица, если инвестор получает официальную заработную плату, — взять в бухгалтерии по месту работы. Эту справку еще называют формой 2-НДФЛ.
- Договоры купли-продажи недвижимости и другого имущества, с продажи которого был уплачен НДФЛ.
Как подать:
- Лично. Принести копии документов и заполненную декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или МФЦ по месту жительства. Декларацию можно скачать на сайте ФНС.
- Почтой. В этом случае документы надо отправить ценным письмом с описью вложения.
- Через личный кабинет на сайте ФНС. Это самый простой способ. Чтобы им воспользоваться, нужно получить неквалифицированную электронную подпись — в разделе «Прочие ситуации» выбрать пункт «Нужна электронная подпись». Когда она подгрузится в личном кабинете, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, прикрепить документы и указать реквизиты счета, куда налоговая переведет вычет. Ничего распечатывать и заполнять вручную не нужно.
С мая 2021 года вычет можно оформить упрощенным способом — заполнять 3-НДФЛ и подтверждать доход не надо. Вариант подойдет тем, кто открыл ИИС в банке. Но в информационном обмене с налоговой участвуют не все банки. Список банков-участников можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».
Когда вернут вычет
Если подать лично или почтой, то проверка декларации и всех документов займет три месяца. После этого срока у налоговой есть еще месяц, чтобы перевести 13% от суммы взносов на счет инвестора.
Упрощенный способ имеет другие сроки: проверка занимает месяц, а деньги поступают в течение 15 дней.
Налоговая переведет средства на счет, который указан в декларации. Если вы оформляли возврат через личный кабинет налогоплательщика, можете отслеживать в нем статус заявления. Когда подаете лично или почтой, такой возможности нет. В этих случаях решение налоговой придет по почте.
Как открыть ИИС
Нужно оставить заявку у брокера: онлайн или в офисе. Если сложно разобраться в тарифах и хотите лично задать вопросы специалисту, удобнее прийти в отделение.
Чтобы открыть ИИС онлайн, зарегистрируйтесь на сайте брокера или скачайте его приложение. Заполните информацию о себе и подтвердите, что готовы подписать договор на обслуживание счета. Обычно для этого просят ввести код, который приходит в СМС. Оставить заявку на открытие ИИС вы можете через сервис Газпромбанк Инвестиции. Для этого нужен только паспорт, ИНН или подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».
Банк ГПБ (АО). Ген. лицензия Банка России №354.