Сегодня я отвечаю на вопрос от подписчицы канала. Светлана хотела бы узнать, может ли государство вернуть ей часть денег, потраченных на онлайн-обучение для детей, и как это осуществить.
Светлане нравится формат обучения ребенка на дому, она сама работает дистанционно. Ее младшему сыну 6 лет, он ходит в муниципальный сад и дополнительно занимается английским и рисованием на развивающих онлайн-курсах для детей. Старшему 8, он учится в местной школе, ходит на плавание и осваивает компьютерные курсы для детей; мама хочет перевести его на домашнее обучение в начальную онлайн-школу. Может ли Светлана рассчитывать на налоговый вычет за обучение ее детей? Давайте разбираться.
Кто может получить налоговый вычет?
Социальный налоговый вычет за обучение ребенка может получить родитель, который за него заплатил (есть чеки и договор на его имя). К тому же он должен быть официально трудоустроен и исправно платить налоги.
Какую сумму можно получить?
Вернуть можно 13% от общей стоимости, потраченной на образование ребенка (это размер подоходного налога). Сумма расходов, с которой можно получить вычет, ограничена – 50 000руб. на каждого ребенка. Поясняю на примере: заплатите 12 000 за год, получите 13% от этой суммы – 1560, заплатите 60 000, получите вычет все равно только с 50 000 – 6500. Документы можно подать за предыдущие 3 года: подали в 2022 году за 2021,2020 и 2019 – получили выплаты за эти годы.
Какие требования к онлайн-школам?
Наличие лицензии о государственной аккредитации на предоставление образовательной деятельности. Нельзя выбрать любые понравившиеся видео-уроки в интернете, заплатить за них и рассчитывать на возврат НДФЛ. Выбирайте только лучшее. Так, лицензия онлайн-школы Фоксфорд, куда Светлана хочет перевести своего старшего сына, подтверждает, что у школы есть утвержденная программа, график занятий, качественная аттестация и квалифицированные преподаватели. Школа Pixel, где мальчик осваивает компьютерные курсы, тоже лицензирована: это не просто видео-уроки в записи, а собственная платформа для современного обучения детей в реальном времени.
Очная форма обучения. В Налоговом кодексе указано, что, для получения социального вычета по расходам на образование своих детей обучение должно проходить очно. Как быть?
Я нашла пояснения этого момента на официальном сайте ФНС: очное обучение может осуществляться и дистанционно (как это происходило в пандемию). Дистанционное обучение детей в этом случае работает как альтернативный способ общения преподавателя с учеником, но официально форма обучения числится очной. В договоре со школой должно быть написано, что ребенок присутствует на занятиях и занимается очно с использованием дистанционных технологий (видеосвязи, интерактивной доски). Уточняйте этот момент у менеджеров онлайн-школы перед покупкой курса, если рассчитываете на вычет.
Как получить вычет?
Нужно подготовить пакет документов и подать его через работодателя или самостоятельно в ФНС (лично, по почте или в электронном варианте).
Вот полный перечень необходимых документов, на сайте ФНС есть образцы:
- декларация 3-НДФЛ – заполняете свои данные в строках о налогоплательщике и раздел с налоговым вычетом;
- справка о доходах 2-НДФЛ – можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС;
- копия договора с онлайн-школой – проконтролируйте, чтобы было прописано, что ребенок обучается очно с использованием дистанционных методов;
- копия лицензии школы и справка о том, что оплаченные образовательные услуги предоставляются очно;
- чеки/квитанции об оплате занятий;
- заявление о получении вычета за оплату обучения – можно от руки, можно в печатном виде, главное указать номер вашего счета, куда вы хотите вернуть деньги;
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога – иногда бывает и такое, лучше подготовиться и ознакомиться с образцом на сайте ФНС.
Самостоятельно стоит подавать документы с января по апрель, оформив и отправив на рассмотрение заявку в личном кабинете на сайте налоговой и предоставив сканы документов. Можно подать их и лично или по почте. Вычет придет на указанный в заявлении счет ориентировочно через 4 месяца: 3 месяца документы проверяются+1 месяц на перечисление.
Если хотите получать выплату через работодателя, подавайте пакет в ФНС в любое время, не дожидаясь конца года. В этом случае декларацию заполнять самостоятельно не нужно. Проверка документов пройдет быстрее – около 30 дней. Дождитесь уведомления о вашем праве на выплаты и передайте его в бухгалтерию, приложив дополнительно заявление о предоставлении вычета. Сумма вычета будет приходить вам частями каждый месяц вместе с зарплатой.
Возвращаюсь к вопросу Светланы. Она трудоустроена официально, платит налоги, и ориентировочно может рассчитывать на социальные налоговые выплаты от государства в размере 13% от общей суммы, потраченной ею на обучение каждого из сыновей за год. При этом нужно соблюсти все вышеупомянутые условия: у школы должна быть лицензия, а в договоре указана очная форма обучения. Да, придется потратить некоторое время на поиск подходящих онлайн-школ, собрать все документы и разобраться с системой, но получить назад 13% - приятный бонус, который затем снова можно потратить на образование детей.