К нам на консультацию пришла компания, которая заключила договор на поставку оборудования с недобросовестной фирмой-однодневкой. Сделано это было неумышленно, по незнанию или неопытности при отборе контрагентов. Далее - вызов в налоговую, проверка документов, а потом возможно доначисление налогов, а возможно и интерес со стороны МВД и Следственного комитета.
Как избежать контакта с фиктивными организациями?
До заключения сделки рекомендуем навести справки о потенциальном контрагенте.
1. Установить наличие информации, которая ставит под сомнение добросовестность контрагента, в электронных сервисах ФНС России и других официальных ресурсах, например:
- "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" - https://egrul.nalog.ru/
- "Прозрачный бизнес" - https://pb.nalog.ru/
- "Вестник государственной регистрации" - http://www.vestnik-gosreg.ru/search/
- "Банк данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов" - https://fssprus.net/bank-dannykh-ispolnitelnykh-proizvodstv
2. Изучить сведения о контрагенте, размещенные в сети Интернет и средствах массовой информации (сайт контрагента, информация о нем в новостях, рекламе, отзывы покупателей, объявления), а также сведения из баз данных таких информационных ресурсов как ИАС FIRA PRO, ИР СПАРК, веб-сервис "Контур.Фокус".
При выборе контрагента желательно сделать экранные копии Интернет-страниц с информацией о нём, распечатать их либо сохранить в памяти компьютера. В последствии это поможет доказать, что проверка контрагента действительно проводилась.
ФНС приводит перечень признаков, с помощью которых выявляют подобные организации
- учредитель организации одновременно является учредителем или участником еще в нескольких других юридических лицах;
- руководитель организации числится директором одновременно в нескольких фирмах;
- юридический адрес компании выглядит как массовый, по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;
- у организации нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности: нет помещения, нет оборудования, нет работников и др;
- организация не сдает отчетность, либо сдает нулевую;
- выявлены убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевой результат деятельности, прибыли нет;
- у организации большие налоговые вычеты;
- учредитель или руководитель дисквалифицирован;
- подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании;
- компания не отплачивает аренду, электроэнергию, связь;
- в штате компании нет персонала либо есть только один человек – он же директор;
- компания не отвечает на требования или письма налогового органа.
Важно! Рекомендуется сохранять деловую переписку с контрагентом.
Анализ сведений, содержащейся в указанных выше информационных ресурсах, а также запрос необходимых документов позволят значительно снизить риск заключения сделки с недобросовестными контрагентами и, как следствие, возникновения претензий со стороны налоговых органов.
Важно обеспечить сохранность всей первичной документации, позволяющей подтвердить реальную возможность исполнения сделки конкретным контрагентом.
В случае привлечения контрагента для выполнения работ либо оказания услуг, организация должна располагать сведениями и первичными документами о лицах, выполняющих работы либо оказывающих услуги (квалификация, график и условия работы, паспортные данные).
Подпишись на канал чтобы видеть наши статьи раньше!