Разбираемся в тонкостях налогового законодательства вместе с опытным экспертом, генеральным директором ООО «Налогика» Еленой Красноперовой. https://nalogika.ru.com/
Несмотря на то, что любой налог поддается оптимизации в руках специалиста, разумнее подумать о финансовых обязательствах заранее, в идеале – на этапе открытия бизнеса.
Помимо подходящего всем общего режима налогообложения (ОРН), для малых предприятий доступно несколько специальных режимов: упрощенная система налогообложения в двух вариантах – УСН доходы и УСН доходы минус расходы, патентный налоговый режим – ПНР, и совсем специфический единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
На пространство выбора влияет и правовая форма, например, ООО не имеет доступа к ПНР. Для ИП вариантов снижения налоговой нагрузки больше, но исключается возможность последующей продажи предприятия как готового бизнеса.
Итак, для выбора системы налогообложения необходимо ответить на следующие вопросы:
- Кто клиент: физическое или юридическое лицо.
Для юридических лиц важно, как будут оформлены документы, и НДС. Для физических лиц это не имеет никакого значения.
Если клиент и партнер платит НДС, то Ваш режим – ОРН.
- Планируемая сумма выручки в год.
Размер выручки определяет принадлежность к малому бизнесу.
Если планируется получить не более 200 миллионов рублей, то – УСН.
Выбор УСН невозможен, если предприятие имеет филиал, оказывает банковские и страховые услуги или производит акцизный товар.
- Количество сотрудников.
Применение специальных режимов имеет ограничение и по количеству штатных единиц.
УСН применима для организаций со штатом не более 100 человек.
Для малых предприятий с планируемым доходом до 60 миллионов рублей и численностью до 15 человек подойдет ПНР.
- Регион, в котором планируется деятельность.
Ставка налогов меняется в зависимости от региона.
Ответы на вопросы помогут определить доступные именно Вашему бизнесу варианты.
По опыту можно выделить следующие рекомендации:
- Оптовая торговля – это НДС и ОРН;
- Розничная торговля – УСН доходы минус расходы;
- Розничная торговля офлайн с кассой – ПНР;
- Для сферы услуг подойдет УСН доходы.
И конечно, не стоит забывать, что выбор оптимальной схемы работы с налогами – та самая задача, которую рекомендуется делегировать профессионалам.